Bitcoin-Nutzer können bei Steak ’n Shake bezahlen
Bitcoin-Nutzer können jetzt Burger, Pommes und andere mit Rindertalg frittierte Köstlichkeiten in Steak ‘n Shake-Filialen in den USA kaufen, nachdem die Fast-Casual-Kette Anfang dieses Monats angekündigt hat, die Kryptowährung als Zahlungsmittel zu akzeptieren.
Steuerliche Auswirkungen von Bitcoin-Käufen
Doch Kunden sollten ihre Belege besser aufbewahren. Käufe, die in Krypto denominiert sind, selbst solche, die so gering sind wie ein 14-Dollar-Kombigericht oder eine 3-Dollar-Sprite, gelten als steuerpflichtige Ereignisse, so Experten gegenüber Decrypt. Das bedeutet, dass Steak ’n Shake-Kunden, die planen, Satoshis für Leckereien wie Cheeseburger oder Milchshakes auszugeben, nach dem nächsten April ihre Bitcoin-Käufe dokumentieren und gegebenenfalls Steuern darauf zahlen sollten – andernfalls riskieren sie Probleme mit dem Internal Revenue Service (IRS).
Decrypt sprach mit zwei Experten, die die steuerlichen Auswirkungen des Bezahlens mit Bitcoin im Lieblingsburgerladen von RFK Jr. analysierten.
Bitcoin als Eigentum
Hier ist, was Sie wissen müssen: Bitcoin und andere Kryptowährungen fallen in die gleiche Kategorie wie Aktien, Anleihen und andere langfristige Investitionen, die möglicherweise Einkommen generieren oder auch nicht. Und wie andere Kapitalanlagen sind sie vollständig steuerpflichtig.
Kryptowährungen werden „alle als Eigentum behandelt… nicht als Währung“, erklärt Lawrence Zlatkin, Vizepräsident für Steuern bei Coinbase. „Jede Nutzung von Bitcoin für irgendeinen Zweck wird als steuerpflichtige Transaktion betrachtet.“
Kapitalgewinne und -verluste
Das bedeutet, dass Inhaber von Kryptowährungen für die Bezahlung von krypto-denominierten Transaktionen, einschließlich selbst einer Kleinigkeit wie einem Steak ‘n Shake-Burger, der mit Bitcoin gekauft wurde, verantwortlich sind. Wenn ein Steuerpflichtiger Bitcoin (oder eine andere Kryptowährung) kauft und verkauft, muss er die Differenz zwischen dem Preis, zu dem der Vermögenswert gekauft wurde, und seinem aktuellen Marktwert berechnen, erklärt Zlatkin.
Das Ergebnis dieser Differenz ist der Kapitalgewinn oder -verlust, und Steuerpflichtige müssen einen Prozentsatz dieses Betrags an den IRS abtreten.
„Wenn ich Bitcoin im Wert von 100 Dollar kaufe und es auf 300 Dollar ansteigt und ich den gesamten Betrag nutze, um eine Jeans zu kaufen… ergibt sich ein Gewinn von 200 Dollar“, erläutert Zlatkin.
Steuerberechnungsmethoden
Es gibt verschiedene Methoden zur Berechnung der Steuern auf krypto-bezogene Transaktionen, einschließlich Käufe, die mit digitalen Vermögenswerten getätigt werden, erklärt Lorenzo Abbatiello, Gründer von Lorenzo Tax. Die standardmäßige Methode namens „First In, First Out“ (FIFO) funktioniert genau so, wie es sich anhört: Die zuerst gekauften Bitcoin (oder anderen Token) werden als die ersten betrachtet, die für steuerliche Zwecke verkauft werden.
„Das ist das, was der IRS möchte, dass Sie tun“, erklärt Abbatiello. Aber er hilft seinen Kunden auch, die Buchhaltungsmethode auszuwählen, die für ihre spezifische finanzielle Situation am besten geeignet ist.
Dokumentation und Verantwortung
„Im letzten Jahr wollte der IRS tatsächlich einen Screenshot von all Ihren [Kosten] basen aller verschiedenen Bitcoin oder Krypto, die Sie gekauft haben, der Methodik und von Ihnen unterschrieben werden“, sagt Abbatiello. „Sie beginnen, bei all diesen Krypto-Angelegenheiten die Zügel anzuziehen.“
„Sie müssen eine Methodik auswählen und sich daran halten“, fügt er hinzu, und erklärt, dass Steuerpflichtige sich für eine Methode zur Berechnung ihrer krypto-bezogenen Steuern entscheiden und diese im gesamten Berichtszeitraum des Jahres verwenden sollten.
Unterstützende Ressourcen
Zur Unterstützung bei der Berechnung der Steuern sind verschiedene Softwarelösungen verfügbar, um Transaktionen von digitalen Vermögenswerten zu verfolgen und die geschuldeten Steuern für das Jahr zu berechnen. Und natürlich stehen auch zertifizierte Buchhalter, die auf Krypto-Steuern spezialisiert sind, zur Verfügung, um Token-Inhabern, groß und klein, zu helfen, sagt Abbatiello.
Risiken und Empfehlungen
Der IRS prüft Steuerpflichtige normalerweise nicht auf kleine Differenzen in ihren Erklärungen, einschließlich Auslassungen von kleinen steuerpflichtigen Ereignissen wie einem 15-Dollar-Fast-Food-Kauf, der in Bitcoin bezahlt wurde.
Es hängt davon ab, wen Sie fragen. Die Durchsetzungsbefugnisse der Behörde von der Größe ihrer Ressourcen abhängen – beides wurde kürzlich von Elon Musks DOGE, dem Department of Government Efficiency, gekürzt. „Jetzt bringt Trump wirklich das System durcheinander, sodass die aktuellen Regeln möglicherweise in Zukunft außer Kraft gesetzt werden“, sagt Abbatiello.
Wichtig ist: Die Regierung könnte weniger Aufsicht über Steuererklärungen ausüben oder weniger strenge Anforderungen für Steuerpflichtige in naher Zukunft schaffen.
„Wird die Regierung Sie erwischen? Die Antwort ist wahrscheinlich nein“, sagt Zlatkin.
Kryptowährungen und steuerliche Verpflichtungen
Da jedoch zentralisierte Börsen wie Coinbase und Kraken ab dem nächsten Jahr verpflichtet sein werden, mehr Transaktionsdaten ihrer Nutzer an den IRS zu melden, könnte sich die Situation ändern. „Und wenn Sie nur einen kleinen Teil Ihrer Bitcoin-Menge verkaufen… wird das der Regierung gemeldet“, erklärt Zlatkin.
Das Team von Coinbase drängt die Bundesbehörden, eine „de minimis“-Ausnahme für Kryptowährungs-Mikrotransaktionen einzuführen, also für Waren- und Dienstleistungs-Transaktionen, die unter eine Meldegrenze fallen.
„Wenn eine solche Meldevorschrift verabschiedet wird, wären Krypto-Inhaber nicht mehr dafür verantwortlich, ihr 20-Dollar-Steak ‘n Shake-Abendessen dem IRS zu melden“, sagt Zlatkin.
Empfohlene Zahlungsmethoden
Insgesamt: Erwarten Sie nicht, Ihren Burger mit Bitcoin zu kaufen. Stattdessen wäre es besser, Stablecoins zu verwenden, sagten Abbatiello und Zlatkin. Der Einsatz eines Stablecoins wie USDC stellt kein steuerpflichtiges Ereignis dar, da sie an den US-Dollar gebunden sind und somit keinen Wertzuwachs oder -verlust erfahren.
Wenn Sie jedoch Bitcoin oder eine andere Kryptowährung gegen Stablecoins tauschen, um letzteres für den Kauf von Waren oder Dienstleistungen zu verwenden, werden Sie steuerliche Verpflichtungen haben. „Die tatsächliche Umwandlung [von einem Token wie Bitcoin oder Ethereum in einen Stablecoin] ist selbst eine steuerpflichtige Transaktion“, sagt Zlatkin, „also vermeiden Sie es nicht.“
Bearbeitet von James Rubin
