Indische Steuerbehörden und Künstliche Intelligenz
Die indischen Steuerbehörden setzen künstliche Intelligenz und internationale Datenübermittlungsvereinbarungen ein, um gegen Steuerhinterziehung im Bereich Kryptowährungen vorzugehen. Beamte warnen, dass Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten nicht länger im Schatten der globalen Finanzwelt verborgen bleiben können.
Verstärkte Bemühungen zur Verfolgung von Krypto-Steuerhinterziehern
Der Vorsitzende des Central Board of Direct Taxes (CBDT), Ravi Agrawal, enthüllte in einem Interview mit den Economic Times, dass die Behörde ihre Bemühungen zur Verfolgung von Krypto-Steuerhinterziehern durch verbesserte Datenanalysen und grenzüberschreitenden Informationsaustausch intensiviert. Laut Agrawal hat die Abteilung nun Zugang zu über 6,5 Milliarden inländischen digitalen Transaktionen und beteiligt sich aktiv am Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), um den automatischen Austausch von steuerrelevanten Informationen über Krypto-Vermögenswerte zwischen den Ländern sicherzustellen.
CARF ist ein globaler Standard der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD), der vorschreibt, dass Krypto-Plattformen die Transaktionsdaten ihrer Nutzer mit den Steuerbehörden sammeln und teilen, um einen automatischen grenzüberschreitenden Austausch zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung zu ermöglichen.
„Das Ziel ist es, Krypto-Transaktionen unter internationale Steuerabkommen zu stellen, damit eine Übereinstimmung zwischen den Nationen besteht“, sagte Saravanan Pandian, CEO und Gründer von KoinBX, gegenüber Decrypt. „Es könnte zu früh sein, um zu kommentieren, wie sich dieser Schritt auf Krypto-Börsen auswirken könnte“, fügte Pandian hinzu und erklärte, dass die Börse „abwarten und beobachten“ werde, welche Maßnahmen die Regierung einführt.
Überwachung von Krypto-Transaktionen
Die indische Einkommenssteuerbehörde nutzt künstliche Intelligenz, um die Daten über an der Quelle einbehaltene Steuern (TDS), die von Krypto-Börsen eingereicht wurden, mit den von Einzelpersonen eingereichten Einkommenssteuererklärungen (ITRs) abzugleichen und Benachrichtigungen zu versenden, wenn Abweichungen 1.200 USD (₹1 lakh) überschreiten.
Die digitalen Zugriffsrechte gelten „ausschließlich während von Durchsuchungs- und Erhebungsoperationen“ und sind nicht dazu gedacht, die „Privatsphäre der Steuerzahler“ zu verletzen, bemerkte Agrawal. „Die Prüfung digitaler Beweise ist ein integraler Bestandteil einer Untersuchung“, sagte er, da sich finanzielle Aktivitäten zunehmend online durch digitales Banking, Krypto und Cloud-Speicher verlagern.
„Indien bereitet sich auf eine Zukunft vor, in der die Sichtbarkeit von Wallets und der automatische Datenaustausch Routine in einer Branche werden, die lange von Anonymität geprägt war“, sagte CA Sonu Jain, Chief Risk and Compliance Officer bei 9Point Capital, gegenüber Decrypt.
Die Klarstellung, dass „der Zugriff auf Wallets oder auf Krypto-Konten von Steuerzahlern“ nur während von Durchsuchungs- oder Erhebungsoperationen wie einer Einkommenssteuer-Razzia erlaubt ist, „schafft ein Gleichgewicht zwischen Durchsetzung und Benutzerprivatsphäre“, fügte Jain hinzu.
Überarbeitung des indischen Krypto-Steuergesetzes
Diese Maßnahmen folgen auf die Überarbeitung des indischen Krypto-Steuergesetzes von 2022, das eine pauschale Steuer von 30 % auf alle Gewinne aus Krypto und eine TDS von 1 % auf Transaktionen über einem bestimmten Schwellenwert erhebt. Die indische Regierung hat seit der Einführung des Steuersatzes im Jahr 2022-23 818 Millionen USD (₹700 crore) an Krypto-Steuern eingenommen, wobei im ersten Jahr 323 Millionen USD (₹269,09 crore) und im Jahr 2023-24 525 Millionen USD (₹437,43 crore) gesammelt wurden.
Die Abteilung „nutzt Datenanalysetools, um Steuerhinterziehung bei VDA-bezogenen Transaktionen zu verfolgen und zu erkennen“, sagte der Staatsminister für Finanzen (MoS) Pankaj Chaudhary in einer schriftlichen Antwort an die Abgeordneten im Lok Sabha am Montag. „Die Echtzeitabgleichung von VDA-bezogenen Transaktionen, die in ITRs eingereicht wurden, mit Informationen, die von VASPs eingereicht wurden, wird jedoch nicht durchgeführt“, bestätigte Chaudhary.
