Warnung an Krypto-Händler
Ein Steuerexperte hat Händler, insbesondere solche, die diskret agieren, vor der bevorstehenden Verpflichtung gewarnt, ab 2026 das Formular 1099-DA einzureichen. Der Experte hebt die Bedeutung der Meldung hervor, selbst wenn man mit dem 1099-DA nicht einverstanden ist, um zu vermeiden, dass man wegen Unterberichterstattung markiert wird. Clinton Donnelly, CEO von Crypto Tax Audit, warnt Krypto-Händler, insbesondere diejenigen, die im Verborgenen agieren, dass sie mit einem erheblichen Schock rechnen müssen, wenn das Einreichen des Formulars 1099-DA verpflichtend wird.
Einführung des Formulars 1099-DA
Ab 2026 wird der Internal Revenue Service (IRS) beginnen, das Formular 1099-DA auszustellen, um Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten, einschließlich Kryptowährungen und nicht-fungiblen Token (NFTs), zu melden. Dieses Formular wird sowohl an Steuerzahler als auch an den IRS von Brokern wie Börsen, Wallet-Anbietern und Zahlungsabwicklern gesendet. Es wird die Bruttoerlöse aus Verkäufen oder Tauschgeschäften, die Kostenbasis, Erwerbsdaten und Transaktionsdetails wie Vermögensart und Menge enthalten. Das Ziel ist es, die Steuerkonformität und Transparenz im Krypto-Bereich zu verbessern.
Verpflichtungen der Broker und Steuerzahler
Broker müssen die First In, First Out (FIFO)-Buchhaltung auf Wallet-für-Wallet-Basis anwenden, und Steuerzahler müssen möglicherweise in eine Safe Harbor-Bestimmung einwilligen, um rückwirkende Strafen zu vermeiden. In einem X-Post vom 15. Juli hebt Donnelly die Auswirkungen dieser Meldepflicht für US-Krypto-Nutzer hervor und die Schritte, die sie unternehmen können, um nicht mit dem IRS in Konflikt zu geraten.
„Wenn Sie Krypto von einer US-verbundenen zentralen Börse verkauft oder übertragen haben, erhalten Sie ein 1099-DA“, erklärte Donnelly.
Details des Formulars 1099-DA
Der Steuerexperte erläutert, dass das 1099-DA Details zu jedem Krypto-Kauf oder -Transfer von US-Krypto-Nutzern sowie zu den beteiligten Wallet-Adressen anfordert. Selbst wenn Krypto-Vermögenswerte, die auf einer US-basierten zentralen Börse erworben wurden, auf eine Hardware-Wallet übertragen werden, wird die Adresse dieser Wallet dem IRS gemeldet.
„Sie [IRS] wissen vielleicht nicht, dass es Ihr Ledger ist – aber sie werden wissen, dass diese Adresse mit Ihnen verbunden ist. Im Laufe der Zeit ermöglicht es dem IRS, Ihr gesamtes Portfolio zusammenzustellen, indem es Wallet-Verbindungen und Aktivitäten über verschiedene Chains kartiert“, warnte Donnelly.
Proaktive Maßnahmen zur Vermeidung von Problemen
Um der Steuerbehörde zuvorzukommen, fordert der Steuerexperte die Nutzer auf, die Verkäufe oder Übertragungen unter Verwendung ihrer Kostenbasis selbst zu melden. Dadurch wird verhindert, dass der IRS annimmt, dass der gesamte Betrag steuerpflichtiger Gewinn ist. Er warnt, dass das Versäumnis zu melden „eine automatisierte CP2000-Benachrichtigung“ auslösen kann, bei der der IRS die Steuer für Sie auf der Grundlage unvollständiger Informationen berechnet – und Ihnen die Rechnung zusendet.
Erhöhte Durchsetzung durch den IRS
Wie bereits von Bitcoin.com News berichtet, hat der IRS die Anzahl der an Krypto-Nutzer ausgestellten CP2000-Benachrichtigungen erhöht, was den Beginn einer breiteren Durchsetzungswelle signalisiert. Der Bericht fügte hinzu, dass solche Benachrichtigungen darauf hindeuten, dass der IRS die geschuldete Steuer berechnet hat und der Empfänger 30 Tage Zeit hat, um zu reagieren. Der Steuerexperte argumentiert, dass die Meldung, selbst wenn man mit dem 1099-DA nicht einverstanden ist, von entscheidender Bedeutung ist, da dies die Möglichkeit ausschließt, dass der IRS sie auf seine Beobachtungsliste für Krypto-Unterberichterstattung setzt.
Tipps für Krypto-Nutzer
Donnellys X-Post teilt auch Tipps für Nutzer einer einzelnen Krypto-Börse sowie für diejenigen, die mehrere Plattformen nutzen.
„Wenn Sie ein einfacher Investor sind, der eine Börse (wie Coinbase) nutzt und niemals Vermögenswerte außerhalb der Plattform bewegt, sind Sie in der besten Position. Coinbase wird Ihre Kostenbasis verfolgen und beide Seiten des Handels in zukünftigen Jahren melden – genau wie ein Aktienbroker, der ein 1099-B ausstellt“, erklärte Donnelly.
Für Krypto-Händler, die mehrere Plattformen nutzen, riet Donnelly, „proaktiv Ihre Kostenbasis zu verfolgen“ und sich auf einen „komplexen“ Einreichungsprozess vorzubereiten.
