Krypto-Steuerstrategien zur Senkung der Steuerlast
Krypto-Nutzer können ihre Steuerlast erheblich senken, indem sie berechtigte Gebühren, Werkzeuge und Betriebskosten abziehen, strategisch Verluste realisieren und langfristige Haltungen sowie Spenden nutzen, um steuerpflichtige Gewinne zu reduzieren. Dies geschieht unter Berücksichtigung der Vorschriften und Dokumentationsanforderungen der jeweiligen Jurisdiktion. Nutzer von Kryptowährungen haben Steuerpflichten auf Gewinne, die aus Aktivitäten mit digitalen Vermögenswerten erzielt werden. Die Steuerbehörden bieten verschiedene Abzüge an, die die gesamte Steuerlast verringern können, gemäß den Steuervorschriften in wichtigen Jurisdiktionen.
Abzüge für Krypto-Nutzer
Steuerbehörden erlauben es Steuerzahlern, bestimmte Ausgaben, die mit der Verwaltung oder dem Erwerb digitaler Vermögenswerte verbunden sind, von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen. Dies gilt sowohl für die Richtlinien des Internal Revenue Service (IRS) in den Vereinigten Staaten als auch für die von His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) im Vereinigten Königreich. Beide Behörden klassifizieren Kryptowährungen entweder als Eigentum oder Aktien, was bedeutet, dass Ausgaben, die mit dem Erwerb oder dem Schutz solcher Vermögenswerte verbunden sind, potenziell abziehbar sind.
Die verfügbaren Abzüge variieren je nach den Aktivitäten des Steuerzahlers im Kryptowährungsmarkt. Es gelten unterschiedliche Kategorien für Miner, Validatoren, Händler, Investoren und Unternehmen. Einzelne Steuerzahler, die digitale Vermögenswerte für den persönlichen Gebrauch kaufen, verkaufen und halten, können oft Transaktionsgebühren abziehen, einschließlich Kosten für den Kauf, Verkauf, Tausch und die Übertragung von Krypto-Vermögenswerten auf Börsen, in persönlichen Wallets und in dezentralen Anwendungen. Dazu gehören Gasgebühren auf Blockchain-Netzwerken und Handelsgebühren.
Abonnementkosten für Portfolio-Tracking-Software oder Tools, die Aktivitäten mit Kryptowährungen verfolgen, um Aufzeichnungen zu führen oder Gewinne und Verluste zu berechnen, können ebenfalls als abzugsfähige Ausgaben qualifiziert werden. Beispiele hierfür sind Krypto-Steuersoftware wie Koinly und CoinTracker. Professionelle Dienstleistungen, einschließlich Gebühren, die an Buchhalter und Steuerberater für die Bearbeitung von Kryptowährungssteuern gezahlt werden, können ebenfalls als Abzüge qualifiziert werden. Sicherheitskosten, wie Hardware-Wallets oder Dienstleistungen wie verschlüsselte Backups und Audits, die zum Schutz von Kryptowährungen verwendet werden, sind oft ebenfalls steuerlich absetzbar.
Besondere Abzüge für Miner und Unternehmen
Miner und Validatoren, die Transaktionen bestätigen und Blockchain-Netzwerke aufrechterhalten, betrachten ihre Operationen in der Regel als Geschäftstätigkeiten, was zusätzliche abzugsfähige Ausgaben ermöglicht. Strom- und Ausrüstungskosten können abgezogen werden, um das steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren. Die Abschreibung von Mining-Rigs und Rechenanlagen, die in den Operationen verwendet werden, kann jährlich abgezogen werden, während die Ausrüstung im Laufe der Zeit abnutzt. Internetzugang, Kühlsysteme und allgemeine Wartungskosten, die für den Betrieb erforderlich sind, können ebenfalls als abzugsfähige Ausgaben qualifiziert werden.
Unternehmen, die Kryptowährungen als Teil ihrer Geschäftstätigkeit nutzen, haben Zugang zu geschäftsbezogenen Abzügen. Marketing- und Management-Tools, einschließlich Werbekampagnen, Analysetools und Automatisierungsbots, die direkt mit Handelsaktivitäten verbunden sind, können als abzugsfähig gemeldet werden. Rechts- und Beratungskosten, einschließlich Ausgaben für Lizenzen, Compliance und professionelle Dienstleistungen im Zusammenhang mit einkommensgenerierenden Aktivitäten, sind ebenfalls häufig abzugsfähig.
Verluste realisieren und steuerliche Vorteile nutzen
Steuerbehörden verlangen dokumentierte Nachweise, wie Quittungen und Rechnungen, um alle Abzugsansprüche zu unterstützen. Die meisten Länder klassifizieren Kryptowährungen als Kapitalanlagen, ähnlich wie Aktien und Immobilien. Steuerpflichtige Ereignisse treten auf, wenn Kryptowährungen gekauft, verkauft oder gegen einen anderen Vermögenswert oder Fiat-Währung getauscht werden. Der Unterschied zwischen dem Kaufpreis und dem Verkaufspreis bestimmt, ob ein Kapitalgewinn oder ein Kapitalverlust entstanden ist. Steuerbehörden erlauben es Steuerzahlern, Verluste zur Verrechnung mit Gewinnen zu nutzen, wodurch das steuerpflichtige Einkommen durch Abzüge reduziert wird. Dies ermöglicht es Steuerzahlern, Steuern auf den Nettogewinn anstelle der Gesamteinnahmen zu zahlen. Zum Beispiel kann ein Verlust von 3.500 $ aus einer Ethereum-Investition einen Gewinn von 7.500 $ aus einem Bitcoin-Handel ausgleichen, was zu einem steuerpflichtigen Einkommen von 4.000 $ führt.
Die Verwertung von Steuerverlusten beinhaltet den Verkauf digitaler Vermögenswerte, die im Wert gesunken sind, um Gewinne aus anderen Vermögenswerten auszugleichen. Diese Strategie erfordert von den Steuerzahlern, ihre Portfolios zu überprüfen, Vermögenswerte zu identifizieren, die unter dem Kaufpreis gehandelt werden, und diese Token vor Ende des Steuerjahres zu verkaufen, um Verluste zu realisieren. Die realisierten Verluste können dann steuerpflichtige Gewinne aus profitablen Vermögenswerten ausgleichen.
Regeln und Empfehlungen
Die Wash-Sale-Regel, die verhindert, dass Investoren einen Steuerverlust geltend machen, wenn sie denselben Vermögenswert innerhalb eines kurzen Zeitraums nach dem Verkauf zurückkaufen, variiert je nach Jurisdiktion. Im Vereinigten Königreich beträgt der Wash-Sale-Zeitraum 30 Tage, was bedeutet, dass Steuerzahler mindestens 30 Tage nach dem Verkauf warten müssen, bevor sie zurückkaufen, um den Verlust als Abzug geltend zu machen. In den Vereinigten Staaten sind Steuerzahler von Kryptowährungen derzeit von der Wash-Sale-Regel ausgenommen, was einen sofortigen Rückkauf nach dem Verkauf ermöglicht.
Steuerbehörden in mehreren Jurisdiktionen bieten niedrigere Steuersätze für langfristig gehaltene Vermögenswerte an, die typischerweise als mehr als 12 Monate definiert sind. In den Vereinigten Staaten qualifizieren sich Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden, für die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne, die je nach Einkommenshöhe variieren. Ähnliche Regeln gelten im Vereinigten Königreich und in anderen europäischen Ländern.
Die Spende von Krypto-Vermögenswerten an registrierte Wohltätigkeitsorganisationen kann die Steuerpflichten senken, da Steuerbehörden es Steuerzahlern erlauben, den gespendeten Vermögenswert zum fairen Marktwert abzuziehen, was als nicht steuerpflichtige Übertragung behandelt wird. Krypto-Darlehen, die es Nutzern ermöglichen, Geld zu leihen, indem sie Krypto-Vermögenswerte als Sicherheiten verwenden, ermöglichen es Steuerzahlern, den Verkauf von Vermögenswerten zu vermeiden und steuerpflichtige Ereignisse auszulösen. Solche Darlehen bergen jedoch Liquidationsrisiken, wenn die Vermögenswerte unter bestimmte Schwellenwerte fallen.
Zusammenfassung und Empfehlungen
Die Berechnung von Steuerabzügen für Kryptowährungen erfordert die Identifizierung, welche Aktivitäten steuerpflichtiges Einkommen generieren, wie Handel, Mining und Geschäftstätigkeiten. Steuerzahler müssen dann Ausgaben auflisten, die direkt mit diesen Aktivitäten verbunden sind, einschließlich Stromkosten, Handelsgebühren und Gasgebühren, um die gesamten abzugsfähigen Beträge zu bestimmen. Krypto-Steuersoftware kann die Berechnung von Gewinnen und Verlusten automatisieren und gleichzeitig abzugsfähige Ausgaben und Möglichkeiten zur Steuerverlustverwertung identifizieren. Diese Tools können Steuerberichte für verschiedene Steuerbehörden erstellen und komplexe Aktivitäten wie dezentrale Finanzen (DeFi), nicht-fungible Token (NFTs), Staking und Cross-Chain-Transaktionen abwickeln.
Steuerfachleute empfehlen, Quittungen für jede Kryptowährungstransaktion aufzubewahren, da Dokumentation erforderlich ist, um Abzugs- und Abschreibungsansprüche zu validieren. Ausgaben, die mit dem Erwerb, der Verwaltung oder dem Schutz von Kryptowährungen verbunden sind, können als Steuerabzüge qualifiziert werden, einschließlich Handelsgebühren, Netzwerkgebühren und Abonnements für Krypto-Steuersoftware. Realisierte Kapitalverluste können Kapitalgewinne ausgleichen, um das steuerpflichtige Einkommen zu senken, vorbehaltlich der spezifischen Regeln der Jurisdiktion, einschließlich der Vorschriften zur Wash-Sale-Regel. Gas- oder Transaktionsgebühren, die während Tausch- oder Übertragungen gezahlt werden, qualifizieren sich als abzugsfähig, wenn sie direkt mit steuerpflichtigen Aktivitäten verbunden sind. Steuerfachleute empfehlen die Verwendung von Krypto-Steuer-Tools oder die Konsultation von lizenzierten Fachleuten zur Unterstützung bei komplexen Steuersituationen.
