Das neue Formular 1099-DA<\/strong> des Internal Revenue Service (IRS)<\/strong>, das darauf abzielt, die Steuerberichterstattung f\u00fcr Krypto-Nutzer zu vereinfachen, k\u00f6nnte unbeabsichtigt Pr\u00fcfungen ausl\u00f6sen. Dies liegt daran, dass die von den B\u00f6rsen bereitgestellten Daten zur Kostenbasis<\/strong> oft unvollst\u00e4ndig sind, warnt ein Experte. Obwohl das Formular 1099-DA gut gemeint ist, k\u00f6nnte es viele Krypto-Nutzer unfair ins Visier nehmen, da die Berichterstattung der Kostenbasis durch die B\u00f6rsen h\u00e4ufig ungenau ist.<\/p>\n Laut Nick Slettengren<\/strong>, Gr\u00fcnder von Count On Sheep<\/strong> und ehemaliger Wirtschaftspr\u00fcfer (CPA) bei einer der Big Four, liegt das Problem in einer grundlegenden Diskrepanz im \u00d6kosystem digitaler Verm\u00f6genswerte. W\u00e4hrend das Formular 1099-DA darauf ausgelegt ist, das traditionelle Formular 1099-B f\u00fcr Aktiengesch\u00e4fte zu spiegeln, ist die zugrunde liegende Dateninfrastruktur im Krypto-Bereich viel fragmentierter. Slettengren argumentiert, dass viele B\u00f6rsen keine vollst\u00e4ndigen Informationen \u00fcber die digitalen Verm\u00f6genswerte der Nutzer haben, weshalb sie nicht in der Lage sind, ihre Steuerverpflichtungen genau zu berechnen.<\/p>\n „Viele B\u00f6rsen haben keinen Einblick in den gesamten Lebenszyklus der Verm\u00f6genswerte eines Nutzers \u2013 insbesondere wenn Verm\u00f6genswerte zwischen Plattformen verschoben werden“, erkl\u00e4rt Slettengren. „Infolgedessen berichten sie oft \u00fcber Verk\u00e4ufe mit fehlender oder $0 Kostenbasis, was die steuerpflichtigen Gewinne k\u00fcnstlich aufbl\u00e4ht.“<\/p>\n<\/blockquote>\n Um dies zu veranschaulichen, verwendet Slettengren ein fiktives Szenario, in dem ein Investor Bitcoin auf B\u00f6rse A kauft, es zu B\u00f6rse B \u00fcbertr\u00e4gt und es dort sp\u00e4ter verkauft. Laut Slettengren k\u00f6nnte B\u00f6rse A die \u00dcbertragung als steuerpflichtiges Ereignis behandeln oder einfach keinen Nachweis \u00fcber die Anschaffungskosten haben. B\u00f6rse B hingegen k\u00f6nnte die Transaktion mit einer $0 Kostenbasis melden, da sie keinen Nachweis \u00fcber den urspr\u00fcnglichen Kaufpreis hat. In diesem Fall erh\u00e4lt der IRS ein Formular 1099-DA von B\u00f6rse B, das den gesamten Verkaufsbetrag als steuerpflichtigen Gewinn ausweist, selbst wenn der Investor kaum oder keinen tats\u00e4chlichen Gewinn erzielt hat. Diese Diskrepanz schafft das, was Slettengren als „Phantomgewinne“<\/strong> bezeichnet, was sofortige Alarmzeichen beim IRS ausl\u00f6st und potenziell eine Pr\u00fcfung zur Folge hat.<\/p>\n Hinzu kommt die Herausforderung, dass es keine Vorgabe gibt, die B\u00f6rsen verpflichtet, Informationen zur Kostenbasis untereinander auszutauschen. Slettengren hebt ein h\u00e4ufiges Szenario hervor:<\/p>\n „Wenn ein Nutzer Krypto von B\u00f6rse A zu B\u00f6rse B \u00fcbertr\u00e4gt \u2013 ein h\u00e4ufiges Verhalten unter H\u00e4ndlern \u2013 k\u00f6nnte B\u00f6rse A dies als Verkauf behandeln und entsprechend melden, w\u00e4hrend B\u00f6rse B die eingehenden Verm\u00f6genswerte mit einer $0 Kostenbasis meldet.“<\/p>\n<\/blockquote>\n Das bedeutet, dass die automatisierten Systeme des IRS einen „Verkauf“ von einer Plattform und ein scheinbar neues Verm\u00f6gen ohne Erwerbshistorie auf einer anderen sehen k\u00f6nnten. Diese fragmentierte Berichterstattung schafft ein potenzielles Compliance-Desaster, das Steuerzahler anf\u00e4llig macht, zu viel Steuern zu zahlen oder eine Pr\u00fcfung wegen vermeintlicher Unterberichterstattung zu riskieren, einfach aufgrund der Einschr\u00e4nkungen der aktuellen Berichterstattungsf\u00e4higkeiten der B\u00f6rsen.<\/p>\n Angesichts dieser systemischen Herausforderungen betont Slettengren, dass einzelne Krypto-Nutzer sich nicht ausschlie\u00dflich auf die von den B\u00f6rsen bereitgestellten Steuerformulare zur Einhaltung der Vorschriften verlassen k\u00f6nnen. Ohne sorgf\u00e4ltige pers\u00f6nliche Aufzeichnungen und ordnungsgem\u00e4\u00dfe Abstimmung der Transaktionen \u00fcber alle Wallets und Plattformen hinweg riskieren Steuerzahler erhebliche finanzielle Strafen und den Stress einer IRS-Pr\u00fcfung. „Deshalb ist professionelle Krypto-Steuerunterst\u00fctzung unerl\u00e4sslich“,<\/strong> r\u00e4t Slettengren. „Um die genaue Kostenbasis zu rekonstruieren, die richtigen Steuerstrategien anzuwenden und die vollst\u00e4ndige Compliance mit dem IRS unter den neuen Regeln sicherzustellen.“<\/strong><\/p>\n Der Gr\u00fcnder von Count On Sheep warnt auch Krypto-Nutzer davor, sich zu sehr auf herk\u00f6mmliche Steuer-Software oder traditionelle CPAs zu verlassen, da sie sie Compliance-Risiken, verpassten Einsparungen und potenziellen Pr\u00fcfungen aussetzen k\u00f6nnten. Stattdessen empfiehlt Slettengren, sogenannte Blockchain-Buchhalter<\/strong> zu engagieren, die seiner Meinung nach „die Nuancen der Aktivit\u00e4ten digitaler Verm\u00f6genswerte verstehen und forensische Abstimmungen bereitstellen k\u00f6nnen.“<\/p>\n In der Zwischenzeit teilte Slettengren Tipps f\u00fcr verm\u00f6gende Privatpersonen (HNWI), die es ihnen erm\u00f6glichen, ihre Steuerbelastung zu minimieren und gleichzeitig compliant zu bleiben. <\/p>\n „Eine der effektivsten Strategien ist das Ernten von Steuerverlusten \u2013 den Verkauf von schlecht abschneidenden oder unter Wasser stehenden Coins, um Kapitalverluste zu realisieren, die Gewinne anderswo im Portfolio ausgleichen k\u00f6nnen. Dies ist besonders n\u00fctzlich in volatilen M\u00e4rkten und kann j\u00e4hrlich angewendet werden, um das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren oder in zuk\u00fcnftige Jahre vorgetragen zu werden“,<\/p>\n<\/blockquote>\n erkl\u00e4rt der Gr\u00fcnder.<\/p>\n Slettengren empfiehlt auch die Modellierung der Kostenbasis, wie die Methode der spezifischen Identifikation (Spec-ID), die es Nutzern erm\u00f6glicht, auszuw\u00e4hlen, welche spezifischen Best\u00e4nde eines Krypto-Verm\u00f6genswerts sie verkaufen. Dies erm\u00f6glicht es ihnen, „die mit den g\u00fcnstigsten steuerlichen Auswirkungen auszuw\u00e4hlen \u2013 ob um einen Verlust zu realisieren oder einen Gewinn zu minimieren.“<\/strong> Allerdings sagt der Gr\u00fcnder von Count On Sheep, dass Nutzer auf die aktuellen IRS-Richtlinien achten sollten, die zus\u00e4tzliche Anforderungen f\u00fcr die Verwendung von Spec-ID auferlegen. <\/p>\n „Nach den aktuellen IRS-Richtlinien erfordert die Verwendung von Spec-ID nun zus\u00e4tzliche Dokumentation: Investoren m\u00fcssen die spezifischen Coins oder Best\u00e4nde, die sie zum Zeitpunkt der Transaktion verkaufen, identifizieren und in einigen F\u00e4llen die B\u00f6rse im Voraus benachrichtigen, um f\u00fcr diese Behandlung in Frage zu kommen“,<\/p>\n<\/blockquote>\n warnt Slettengren.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Einf\u00fchrung des Formulars 1099-DA Das neue Formular 1099-DA des Internal Revenue Service (IRS), das darauf abzielt, die Steuerberichterstattung f\u00fcr Krypto-Nutzer zu vereinfachen, k\u00f6nnte unbeabsichtigt Pr\u00fcfungen ausl\u00f6sen. 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