Preocupaciones sobre Activos Digitales en India
Las autoridades fiscales de India se han alineado con el Banco de Reserva de India para manifestar sus inquietudes respecto a los activos digitales, señalando los desafíos de aplicación que amenazan la capacidad del gobierno para rastrear y gravar las transacciones de criptomonedas, especialmente con la proximidad del Presupuesto de la Unión.
Desafíos en el Rastreo de Criptomonedas
El miércoles, las autoridades fiscales presentaron sus preocupaciones sobre las criptomonedas y otros activos digitales al comité parlamentario permanente de finanzas, según un informe del Times of India. Los funcionarios expusieron los retos en el rastreo de transacciones de criptomonedas, destacando las características intrínsecas de la tecnología, las transferencias sin fronteras, las direcciones seudónimas y las transacciones fuera de los canales bancarios regulados, lo que genera brechas en la aplicación.
«El Ministerio de Finanzas busca frenar la descentralización, los sistemas enfocados en la privacidad y los intercambios offshore; la FIU y el Departamento de Impuestos sobre la Renta están en la misma sintonía», comentó una fuente familiarizada con el asunto a Decrypt.
Los intercambios registrados en la FIU también serán objeto de escrutinio debido a informes de lavado de criptomonedas que actualmente están siendo investigados en detalle por el Ministerio del Interior. Además, el Departamento de Impuestos ha señalado irregularidades por parte de intercambios centralizados, incluyendo el uso indebido de fondos de clientes, apalancamiento extremo y operaciones con información privilegiada.
Contexto Regulatorio y Fiscal
Estas preocupaciones reflejan la incomodidad institucional de India con las criptomonedas emitidas de forma privada, mientras la Ministra de Finanzas, Nirmala Sitharaman, se prepara para presentar su noveno presupuesto consecutivo el 1 de febrero. Esto ocurre en un contexto donde los comerciantes de criptomonedas siguen sujetos a un impuesto fijo del 30% y un TDS del 1%, en medio de la falta de un marco regulatorio claro.
En cambio, India está priorizando una moneda digital «garantizada por el RBI», con el Ministro de Comercio e Industria de la Unión, Piyush Goyal, afirmando en octubre que la alta tributación busca evitar que los usuarios queden «atrapados» con activos de criptomonedas no respaldados.
Superposición Jurisdiccional y Uso de Tecnología
Los funcionarios fiscales también señalaron la superposición jurisdiccional en la actividad de criptomonedas transfronterizas, con múltiples países involucrados pero un alcance de aplicación limitado, especialmente cuando las plataformas operan en el extranjero o no están registradas con la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU) de India.
En julio pasado, las autoridades anunciaron que utilizarían inteligencia artificial y el intercambio de datos global bajo el Marco de Reporte de Activos Cripto para cruzar datos de TDS de intercambios con declaraciones de impuestos sobre la renta, emitiendo avisos cuando las discrepancias superen los $1,200 (₹1 lakh).
«La oposición del Departamento de IT a una mayor entrada de criptomonedas debe interpretarse menos como una preocupación fiscal aislada y más como una señal de la incomodidad institucional más amplia de India con los activos digitales emitidos de forma privada», afirmó Raj Kapoor, fundador y CEO de la India Blockchain Alliance, a Decrypt.
Impacto en la Innovación y el Capital
Kapoor señaló que este enfoque «no equivale a un marco de mercado coherente; en cambio, corre el riesgo de crear un clima de miedo sin ofrecer claridad, protección al inversor o supervisión sistémica.» Bajo el Presupuesto de la Unión 2025, las ganancias de criptomonedas no declaradas se incluyeron en la Sección 158B, permitiendo auditorías retrospectivas de hasta 48 meses y sanciones de hasta el 70%, mientras que el impuesto fijo del 30% y el TDS del 1% en cada transacción permanecen sin cambios, continuando así su impacto en la actividad comercial.
«El riesgo de política más profundo es que la oposición sostenida sin un camino regulatorio paralelo empuje la innovación, el capital y el talento al extranjero, dejando a India como un consumidor y recaudador de impuestos de la actividad de criptomonedas en lugar de un establecedor de reglas», concluyó Kapoor.
