Advertencia sobre el Formulario 1099-DA
Un experto en impuestos ha advertido a los traders, especialmente a aquellos que operan de manera discreta, sobre el próximo requisito de presentar el Formulario 1099-DA a partir de 2026. Este experto también destaca la importancia de reportar, incluso si uno no está de acuerdo con el 1099-DA, para evitar ser marcado por subreportar.
Cambio en la tributación de criptomonedas
Clinton Donnelly, CEO de Crypto Tax Audit, advierte que el 1099-DA no es solo otro formulario, sino el «inicio de un cambio importante en cómo se gravan y rastrean las criptomonedas». A partir de 2026, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) comenzará a emitir el Formulario 1099-DA para reportar transacciones de activos digitales, incluidas criptomonedas y tokens no fungibles (NFTs).
Detalles del Formulario 1099-DA
Este formulario será enviado tanto a los contribuyentes como al IRS por corredores como intercambios, proveedores de wallets y procesadores de pagos. Incluirá:
- Ingresos brutos de ventas o intercambios
- Base de costo
- Fechas de adquisición
- Detalles de la transacción, como tipo de activo y cantidad
El objetivo es mejorar el cumplimiento fiscal y la transparencia en el espacio cripto. Los corredores deberán aplicar la contabilidad de primero en entrar, primero en salir (FIFO) en una base de wallet por wallet, y los contribuyentes pueden necesitar optar por una disposición de Puerto Seguro para evitar sanciones retroactivas.
Implicaciones para los usuarios de cripto
En una publicación en X del 15 de julio, Donnelly destaca las implicaciones de este requisito de reporte para los usuarios de cripto en EE. UU. y los pasos que pueden tomar para evitar problemas con el IRS.
«Si vendiste o transferiste cripto desde un intercambio centralizado conectado a EE. UU., recibirás un 1099-DA»
, afirmó Donnelly.
El experto en impuestos explica que el 1099-DA busca detalles de cada compra o transferencia de cripto realizada por usuarios de cripto en EE. UU., así como las direcciones de wallet involucradas. Incluso si los activos cripto adquiridos en un intercambio centralizado basado en EE. UU. se transfieren a una wallet de hardware, la dirección de esa wallet será reportada al IRS.
«Ellos [IRS] pueden no saber que es tu Ledger, pero sabrán que esa dirección está vinculada a ti. Con el tiempo, esto permite al IRS juntar todo tu portafolio mapeando conexiones de wallets y actividad a través de diferentes cadenas»
, advirtió Donnelly.
Consejos para evitar problemas con el IRS
Para adelantarse a la autoridad fiscal, el experto en impuestos insta a los usuarios a autorreportar las ventas o transferencias utilizando su base de costo. Hacer esto evita que el IRS asuma que el monto total es ganancia imponible. Advierte que no reportar «puede activar un aviso automatizado CP2000», donde el IRS calcula el impuesto por ti basado en información incompleta—y te envía la factura.
Como se informó anteriormente por Bitcoin.com News, el IRS ha aumentado el número de avisos CP2000 emitidos a usuarios de criptomonedas, señalando el inicio de una ola de cumplimiento más amplia. El informe agregó que tales avisos sugieren que el IRS ha calculado el impuesto adeudado y que el destinatario tiene 30 días para responder.
Mientras tanto, el experto en impuestos argumenta que reportar, incluso si uno no está de acuerdo con el 1099-DA, es vital, ya que esto elimina la posibilidad de que el IRS los agregue a su lista de vigilancia por subreportar cripto. La publicación de Donnelly en X también comparte consejos tanto para usuarios de un solo intercambio de cripto como para aquellos que utilizan múltiples plataformas.
«Si eres un inversor simple que usa un intercambio (como Coinbase) y nunca mueve activos fuera de la plataforma, estás en la mejor posición. Coinbase rastreará tu base de costo y reportará ambos lados de la operación en años futuros—justo como un corredor de acciones que emite un 1099-B»
, explicó Donnelly. Sin embargo, para los traders de cripto que utilizan varias plataformas, Donnelly les aconsejó que «rastreen proactivamente su base de costo» y que estén preparados para un proceso de presentación «complejo».
