Ofensiva Fiscal en India contra Criptomonedas
Las autoridades fiscales de India han lanzado una ofensiva nacional contra cientos de individuos de alto patrimonio acusados de ocultar operaciones de criptomonedas en Binance, la mayor plataforma de intercambio de criptomonedas del mundo. Actualmente, están persiguiendo a más de 400 personas en todo el país por no declarar sus operaciones de criptomonedas en Binance durante el período 2022-2023 y 2024-2025. Estas personas han evadido impuestos sobre las ganancias generadas por criptomonedas, y muchos no han revelado los activos digitales que poseen en billeteras de esta plataforma.
Investigaciones y Acciones de Cumplimiento
La Banda Central de Impuestos Directos ha instruido a las divisiones de investigación en diferentes ciudades para que informen sobre sus acciones antes del 17 de octubre, según fuentes cercanas al asunto. Muchos comerciantes han utilizado plataformas offshore como Binance con la esperanza de eludir la alta tributación sobre criptomonedas en India. Según un informe de The Economic Times, esto incluye un impuesto del 1% deducido en la fuente sobre cada venta, además de impuestos sobre ganancias que oscilan entre el 33% y el 42% bajo varios regímenes fiscales.
Los investigadores de la oficina de impuestos están examinando operaciones de comercio entre pares en Binance que involucraron la coincidencia de compradores y vendedores en India, con liquidaciones procesadas a través de cuentas bancarias nacionales, Google Pay o en efectivo. Siddharth Banwat, un contador público certificado con sede en Mumbai, señaló que el departamento de impuestos tiene la autoridad para emitir citaciones que confirmen la correcta declaración durante la presentación de la declaración de impuestos sobre la renta.
Rectificación y Consecuencias
Los contribuyentes que han adoptado posiciones agresivas al no reportar ingresos pueden rectificar esta situación mediante la presentación de declaraciones actualizadas, aunque esto conlleva un costo fiscal adicional. Esta acción de cumplimiento refleja el marco reforzado de India para los activos digitales. Las autoridades fiscales ahora tienen acceso a datos transaccionales de las plataformas de criptomonedas, lo que les permite identificar desajustes e ingresos no reportados que anteriormente pasaron desapercibidos.
Ashish Karundia, fundador de la firma de contabilidad Ashish Karundia & Co., advirtió que el velo de anonimato que protege a los comerciantes de criptomonedas se está levantando. No reportar con precisión los activos digitales puede desencadenar una reevaluación o un escrutinio, con posibles sanciones bajo la Sección 270A. Más seriamente, la omisión del Anexo FA podría atraer la Ley de Dinero Negro, lo que conlleva multas elevadas y posible enjuiciamiento.
Karundia aconsejó a los contribuyentes que realicen una reconciliación exhaustiva de su actividad con activos digitales y que exploren mecanismos correctivos, como declaraciones actualizadas, antes de que el cumplimiento se intensifique.
Una vez que las autoridades intensifiquen las acciones de cumplimiento, los contribuyentes podrían encontrarse con opciones limitadas para regularizar su situación.
