Introducción
Las autoridades fiscales de India están utilizando inteligencia artificial y acuerdos de intercambio de datos internacionales para combatir la evasión fiscal relacionada con criptomonedas, advirtiendo que las transacciones de activos digitales ya no pueden ocultarse en las sombras de las finanzas globales. La Banda Central de Impuestos Directos (CBDT) está intensificando su persecución de los evasores fiscales de criptomonedas a través de análisis de datos mejorados y el intercambio de información transfronteriza, reveló el presidente Ravi Agrawal en una entrevista con el Economic Times.
Acceso a Datos y Marco de Reporte de Activos Cripto
El departamento ahora tiene acceso a más de 6.5 mil millones de transacciones digitales nacionales y está participando activamente en el Marco de Reporte de Activos Cripto (CARF) para asegurar el intercambio automático de información relacionada con impuestos sobre activos cripto entre países, según Agrawal. CARF es un estándar global de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OECD) que exige a las plataformas de criptomonedas recopilar y compartir datos de transacciones de usuarios con las autoridades fiscales, permitiendo el intercambio automático transfronterizo para combatir la evasión fiscal.
«El objetivo es colocar las transacciones cripto bajo acuerdos fiscales internacionales para que haya alineación entre las naciones», dijo Saravanan Pandian, CEO y fundador de KoinBX, a Decrypt.
Uso de Inteligencia Artificial y Privacidad del Contribuyente
El Departamento de Impuestos sobre la Renta de India está utilizando inteligencia artificial para comparar los datos de impuestos deducidos en origen (TDS) presentados por los intercambios de criptomonedas con las declaraciones de impuestos sobre la renta (ITRs) presentadas por individuos, y emitir avisos cuando las discrepancias superen los $1,200 (₹1 lakh). Los poderes de acceso digital son «estrictamente aplicables solo durante operaciones de búsqueda y encuesta» y no están destinados a violar la privacidad del contribuyente, señaló Agrawal.
«El examen de la evidencia digital es una parte integral de una investigación», dijo, a medida que las actividades financieras se trasladan en línea a través de la banca digital, criptomonedas y almacenamiento en la nube.
«India se está preparando para un futuro donde la visibilidad de las billeteras y el intercambio automático de datos se conviertan en rutina en una industria que ha estado plagada de anonimato durante mucho tiempo», comentó CA Sonu Jain, director de riesgos y cumplimiento de 9Point Capital, a Decrypt.
Reforma Fiscal y Recaudación de Impuestos
La aclaración de que «el acceso a nivel de billetera o acceso a cuentas cripto de los contribuyentes» está permitido solo durante operaciones de búsqueda o encuesta, como una redada de impuestos sobre la renta, «equilibra la aplicación y la privacidad del usuario», añadió Jain.
La represión sigue a la reforma de 2022 de India sobre su régimen fiscal de criptomonedas, que impone un impuesto fijo del 30% sobre todas las ganancias de criptomonedas, y un 1% de TDS sobre transacciones que superen un umbral específico. El gobierno indio ha recaudado $818 millones (₹700 crore) en impuestos sobre criptomonedas desde la introducción de la tasa impositiva en 2022-23, con $323 millones (₹269.09 crore) recaudados en el primer año y $525 millones (₹437.43 crore) en 2023-24.
El departamento «utiliza herramientas de análisis de datos para rastrear y detectar la evasión fiscal de transacciones relacionadas con Activos Digitales Virtuales (VDA)», dijo el Ministro de Estado (MoS) de Finanzas, Pankaj Chaudhary, en una respuesta escrita a los legisladores en la Lok Sabha el lunes.
Sin embargo, «la coincidencia en tiempo real de transacciones relacionadas con Activos Digitales Virtuales (VDA), presentadas en ITRs, con información presentada por VASPs no se está llevando a cabo», confirmó Chaudhary.
