Campaña de Cumplimiento Fiscal en India
India ha lanzado una masiva campaña de cumplimiento fiscal relacionada con las criptomonedas, dirigida a decenas de miles de inversores y descubriendo cientos de crores en ingresos ocultos a través de una vigilancia avanzada basada en datos.
Declaraciones del Ministro de Finanzas
El Ministro de Estado de Finanzas, Pankaj Chaudhary, informó a la Rajya Sabha, la cámara alta del parlamento de India, que se han encontrado múltiples casos de evasión fiscal relacionados con criptomonedas. «
Se han detectado casos de evasión fiscal vinculados a inversiones en criptomonedas y activos digitales virtuales (VDAs) por parte de la Junta Central de Impuestos Directos (CBDT) en múltiples ocasiones a lo largo del tiempo, y se toman las acciones necesarias de acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961
» detalló Chaudhary.
Medidas de Cumplimiento y Concienciación
Señaló que en estos casos, el departamento lleva a cabo medidas que incluyen la orientación a los contribuyentes, la verificación electrónica, la reevaluación y, cuando es necesario, operaciones de búsqueda y confiscación. Abordando la concienciación de los contribuyentes, Chaudhary reveló: «
La CBDT ha lanzado recientemente la campaña NUDGE (Uso No Intrusivo de Datos para Guiar y Habilitar) para los contribuyentes.
» El ministro agregó que bajo esta campaña se han enviado 44,057 correos electrónicos y mensajes a contribuyentes seleccionados que habían invertido y comerciado en los VDAs pero no reportaron las transacciones en el Anexo VDA de sus declaraciones de impuestos sobre la renta.
Impacto Financiero y Descubrimientos
En cuanto al impacto financiero, detalló que el impuesto sobre las transferencias de VDA bajo la sección 115BBH, introducida en el año fiscal 2022-23, generó ₹705 crore (80.50 millones de dólares) en impuestos declarados a lo largo de los años fiscales 2022-23 y 2023-24. Los esfuerzos de cumplimiento también descubrieron aproximadamente ₹630 crore (71.94 millones de dólares) en ingresos no declarados de transacciones relacionadas con VDA a través de operaciones de búsqueda y encuesta.
Iniciativas para Asegurar la Presentación Precisa
Para garantizar una presentación precisa, Chaudhary explicó que la CBDT ha emprendido diversas iniciativas para asegurar la correcta presentación y tributación de los ingresos de las transacciones de criptomonedas. «
Estas incluyen el uso de herramientas de análisis de datos como el Sistema de Monitoreo de No Declarante (NMS), el Proyecto Insight y bases de datos internas del Departamento de Impuestos sobre la Renta para correlacionar la información disponible sobre transacciones de activos digitales virtuales (VDA) con las divulgaciones realizadas en las declaraciones de impuestos sobre la renta de los contribuyentes
» aclaró. El ministro compartió además que las declaraciones de Impuesto Deducido en la Fuente (TDS) de los proveedores de servicios de activos virtuales se comparan con las presentaciones de los contribuyentes para señalar inconsistencias.
