Orden Judicial de la CRA a Dapper Labs
La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) ha obtenido una orden judicial que obliga a Dapper Labs a entregar datos sobre 2,500 usuarios, lo que representa un importante avance en la campaña de cumplimiento fiscal relacionada con criptomonedas en el país. Según documentos judiciales presentados en septiembre de 2025, la CRA requiere a Dapper Labs proporcionar información detallada sobre estos usuarios como parte de una investigación ampliada sobre ingresos de criptomonedas no declarados.
Detalles de la Investigación
La orden del Tribunal Federal obliga a la plataforma de NFT, con sede en Vancouver, a suministrar datos sobre un grupo específico de clientes, marcando la segunda gran investigación del país sobre evasión fiscal en criptomonedas. Inicialmente, la CRA buscó información sobre aproximadamente 18,000 cuentas, pero redujo la solicitud a 2,500 usuarios tras negociaciones, según declaraciones de la agencia.
Contexto de Dapper Labs
Dapper Labs, conocida por productos de NFT como NBA Top Shot y CryptoKitties, no ha sido acusada de ninguna irregularidad. Esta orden judicial sigue un precedente establecido en 2020, cuando la CRA obtuvo datos de clientes de la bolsa Coinsquare, con sede en Toronto. En los últimos tres años, la agencia ha recuperado más de C$100 millones en impuestos no pagados relacionados con actividades de criptomonedas, según cifras de la CRA. Sin embargo, desde 2020, no ha logrado asegurar una condena penal por evasión fiscal en criptomonedas, a pesar de las investigaciones en curso.
Desafíos y Nuevas Iniciativas
Las estimaciones internas de la CRA sugieren que hasta el 40% de los usuarios en ciertas plataformas pueden no cumplir con los requisitos de reporte fiscal. Los investigadores han citado dificultades para reunir pruebas en múltiples jurisdicciones y plataformas descentralizadas como obstáculos para la prosecución.
El gobierno federal planea establecer una nueva agencia de delitos financieros para la primavera de 2026, con el objetivo de ampliar las capacidades de investigación y agilizar la recopilación de datos para casos de activos digitales, según anuncios del gobierno. A partir de 2026, Canadá implementará el Marco de Reporte de Activos Cripto de la OCDE, que exigirá a los proveedores de servicios de activos cripto informar anualmente a la CRA sobre las identidades de los clientes, saldos de cuentas y datos de transacciones. Este marco alinea a Canadá con otras naciones que adoptan requisitos de divulgación mejorados para las empresas de activos digitales.
Acciones de Cumplimiento en 2025
En 2025, los reguladores canadienses han intensificado las acciones de cumplimiento. FINTRAC, la unidad de inteligencia financiera del país, impuso una multa de C$176.96 millones a Cryptomus por violaciones a las leyes contra el lavado de dinero y multó a KuCoin con C$19.5 millones por infracciones similares, según declaraciones de FINTRAC. La combinación de solicitudes de datos ordenadas por el tribunal, los próximos requisitos de reporte CARF y la agencia de delitos financieros planificada representa una expansión significativa del enfoque de Canadá hacia la tributación y el cumplimiento de criptomonedas.
