Rastreo de Criptomonedas en Nigeria
Nigeria ha iniciado el rastreo de transacciones de criptomonedas, vinculándolas a individuos como parte de la Ley de Administración Fiscal de Nigeria 2025. Con la implementación de este sistema, el gobierno nigeriano se alinea con el nuevo Marco de Reporte de Criptoactivos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), que entrará en vigor el 1 de enero de 2026. Este marco permite a las autoridades recopilar, analizar y compartir información sobre transacciones de activos digitales transfronterizos.
Identificación de Transacciones
Bajo la nueva ley fiscal, se establece que las transacciones de criptomonedas se vinculen a individuos a través del Número de Identificación Fiscal (TIN) y el Número de Identificación Nacional (NIN). El TIN es un identificador único emitido a ciudadanos y empresas nigerianas por el Servicio de Ingresos de Nigeria y la Junta Conjunta de Ingresos, lo que permite a las autoridades fiscales rastrear a individuos y organizaciones para la administración fiscal, el cumplimiento y la ejecución de la ley. Por su parte, el NIN es el identificador nacional que conecta a los individuos con información biométrica personal, como huellas dactilares y datos faciales, en la Base de Datos Nacional de Identidad.
Obligaciones de los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales
El marco NTAA exige a todos los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (VASPs) registrados que recopilen tanto datos de TIN como de NIN y los informen junto con los registros de transacciones de sus clientes. De este modo, el gobierno puede rastrear la actividad relacionada con criptomonedas hasta personas reales y registros fiscales, sin depender de infraestructuras de vigilancia de blockchain costosas o invasivas.
Requisitos de Reporte
Al presentar declaraciones, los VASPs deben enviar una amplia gama de detalles, como la naturaleza del servicio de activos virtuales proporcionado, la fecha de la transacción, el valor de los activos involucrados y el monto total de las ventas. Estas presentaciones también deben incluir información básica del cliente, como nombre, dirección, número de teléfono, dirección de correo electrónico e identificación fiscal, así como el NIN cuando sea aplicable. Las autoridades también pueden solicitar información adicional de los intercambios en cualquier momento, sin necesidad de dar aviso previo.
Regulaciones y Sanciones
Como parte de la ley, los intercambios de criptomonedas están obligados a señalar y reportar proactivamente transacciones grandes o sospechosas tanto a las autoridades fiscales como a la Unidad de Inteligencia Financiera de Nigeria. Al hacerlo, deben mantener registros de conocimiento del cliente y retener datos de transacciones e identificación del cliente durante un mínimo de siete años después de la última actividad registrada. Los intercambios que no cumplan con estas regulaciones pueden enfrentar sanciones financieras de hasta ₦10 millones (aproximadamente $7,014) en el primer mes de incumplimiento y ₦1 millón (aproximadamente $702) por cada mes adicional de incumplimiento, además del riesgo de suspensión o pérdida de licencia.
Impacto en el Mercado de Criptomonedas
El mercado de criptomonedas de Nigeria procesó un estimado de $92.1 mil millones en activos digitales entre julio de 2024 y junio de 2025, lo que lo convierte en uno de los centros de criptomonedas más activos a nivel mundial. Incluso una fracción de esa suma, una vez gravada, podría generar ingresos significativos para un país que busca diversificarse de los ingresos petroleros. Con esta iniciativa, el gobierno planea frenar la evasión fiscal relacionada con las criptomonedas, formalizar el sector y mejorar su relación de impuestos sobre el PIB en los próximos años.
Marco Legal y Regulación
Nigeria aprobó el marco legal el año pasado que formalizó la inclusión de los activos digitales en el ámbito fiscal, buscando regular el sector de criptomonedas de manera más efectiva. Además, las criptomonedas fueron clasificadas oficialmente como valores bajo la Ley de Inversiones y Valores, firmada en abril de 2025, lo que trajo al sector bajo la autoridad reguladora de la Comisión de Valores y Bolsa de Nigeria.
