Introducción a las Nuevas Reglas de la UE sobre Criptomonedas
La Unión Europea ha introducido un conjunto amplio de reglas sobre el intercambio de datos de criptomonedas que transformarán la forma en que operan los intercambios, los proveedores de billeteras y otros servicios relacionados con activos criptográficos en todo el bloque. Este nuevo marco, publicado el 26 de noviembre bajo el Reglamento de Ejecución (UE) 2025/2263, establece requisitos estrictos sobre cómo las empresas de criptomonedas deben recopilar, almacenar e informar la información de los usuarios a las autoridades fiscales. Representa uno de los intentos más significativos de la UE para reforzar la supervisión de los activos digitales y entrará en vigor el 1 de enero de 2026.
Nuevas Reglas DAC8
Las nuevas reglas DAC8 obligan a la presentación de informes estandarizados sobre criptomonedas en toda la UE. En el centro de estos cambios se encuentra la expansión de la Directiva sobre Cooperación Administrativa (DAC8), que exige el intercambio automático de información entre los estados miembros de la UE. Las reglas actualizadas requieren que los proveedores de servicios de activos criptográficos informen sobre las tenencias y transacciones de los clientes en un formato digital estandarizado. Estos informes se compartirán entre las autoridades fiscales de la UE, proporcionando a los reguladores una visión mucho más clara de la actividad criptográfica. La Comisión Europea afirma que el objetivo es
«facilitar la comunicación de información»
y garantizar que todos los estados miembros informen con el mismo nivel de detalle.
Reglas Técnicas y Supervisión
El reglamento establece reglas técnicas, incluidos nuevos formularios estándar, un formato de informe computarizado unificado y la creación de un registro detallado de Operadores de Activos Criptográficos. Cada operador de criptomonedas que informe recibirá un número de identificación de 10 dígitos, comenzando con un código de país ISO, para agilizar la supervisión transfronteriza. Según las enmiendas, la información eliminada del registro de operadores debe conservarse durante hasta 12 meses, lo que refleja el enfoque de la UE en la continuidad de la supervisión regulatoria. Los estados miembros también deberán actualizar anualmente a la Comisión sobre sus evaluaciones utilizando las nuevas plantillas de informes emitidas.
Debate sobre Privacidad y Regulaciones Adicionales
Las nuevas reglas de datos criptográficos de la UE han generado un nuevo debate sobre la privacidad. Este marco se suma a otras regulaciones importantes que entrarán en vigor. El Reglamento sobre la Transferencia de Fondos (TFR), que extiende la «regla de viaje» a las criptomonedas, entrará en vigor el 30 de diciembre de 2024. Este reglamento exige que los intercambios y proveedores de billeteras identifiquen tanto a los remitentes como a los destinatarios de las transferencias, incluidas las interacciones con billeteras autoalojadas. Para transacciones superiores a 1,000 €, se puede solicitar a los usuarios que verifiquen la propiedad de sus billeteras privadas.
El paquete regulatorio más amplio también funciona en conjunto con MiCA, el marco insignia de criptomonedas de la UE, y las próximas reglas de la UE contra el lavado de dinero. Los grandes operadores de criptomonedas deberán llevar a cabo la debida diligencia del cliente, informar sobre actividades sospechosas y proporcionar divulgaciones sobre el consumo de energía. La Comisión Europea también está presionando por una integración más profunda de los poderes de supervisión. Según propuestas recientes, la Autoridad Europea de Valores y Mercados (ESMA) podría pronto asumir la supervisión directa de importantes intercambios transfronterizos y cámaras de compensación.
Resistencia y Desafíos
Sin embargo, el plan enfrenta resistencia. Luxemburgo, Malta e Irlanda han advertido que trasladar el poder a una autoridad central podría perjudicar a los centros financieros más pequeños y aumentar los costos de cumplimiento para las empresas que operan bajo el régimen de pasaporte de MiCA. El debate sobre la privacidad se extiende mucho más allá de Europa. El Consejo de Estabilidad Financiera (FSB), el principal organismo de vigilancia financiera del G20, advirtió recientemente que las estrictas leyes de privacidad en todo el mundo están limitando la cooperación transfronteriza. En su última revisión, el FSB indicó que los reguladores de diferentes jurisdicciones a menudo luchan por acceder a los datos necesarios para evaluar los riesgos en el mercado de criptomonedas.
Agregó que las reglas de confidencialidad retrasan las solicitudes de información y, en algunos casos, impiden completamente la cooperación.
Implicaciones para los Usuarios de la UE
Para los usuarios de la UE, las nuevas reglas significan una mayor visibilidad para los reguladores sobre el comportamiento comercial, los flujos de billeteras e incluso los cambios en el registro de operadores. Si bien estas medidas se presentan como herramientas para combatir el fraude fiscal, el abuso del mercado y el crimen financiero, también plantean preguntas sobre cuántos datos deberían recopilar los gobiernos de los participantes en criptomonedas.
