El Servicio de Impuestos Internos (IRS)<\/strong> ha ampliado constantemente sus capacidades de vigilancia sobre criptomonedas desde 2017, pasando de investigaciones limitadas de comerciantes individuales a solicitudes amplias de registros de usuarios en intercambios y empresas de criptomonedas importantes. Armada con \u00abcitaciones John Doe\u00bb<\/strong> y an\u00e1lisis de blockchain cada vez m\u00e1s sofisticados, la agencia ahora puede rastrear transacciones de criptomonedas en tiempo real, seg\u00fan expertos legales y documentos gubernamentales.<\/p>\n \u00abInicialmente, el IRS se dirigi\u00f3 a un grupo m\u00e1s reducido de individuos basado en umbrales de transacci\u00f3n espec\u00edficos\u00bb, coment\u00f3 David Klasing, abogado fiscal certificado en dos \u00e1reas y CPA especializado en la tributaci\u00f3n de criptomonedas, en una entrevista con Decrypt.<\/p><\/blockquote>\n Los principales intercambios y plataformas, incluidos Coinbase<\/strong>, Kraken<\/strong>, Poloniex<\/strong> y Circle<\/strong>, fueron algunos de los objetivos iniciales, antes de que la aplicaci\u00f3n se extendiera por todo el sector. Coinbase enfrent\u00f3 su primera prueba cuando el IRS emiti\u00f3 una citaci\u00f3n en 2016 para 14,000 cuentas, que luego se redujo en los tribunales. El impulso de aplicaci\u00f3n ha generado $3.5 mil millones<\/strong> en confiscaciones de criptomonedas durante el a\u00f1o fiscal 2021, constituyendo el 93%<\/strong> de las confiscaciones totales de activos del IRS ese a\u00f1o, seg\u00fan la Divisi\u00f3n de Investigaci\u00f3n Criminal de la agencia.<\/p>\n En 2021, la agencia obtuvo la aprobaci\u00f3n judicial para citaciones similares de John Doe dirigidas a usuarios de Kraken que transaccionaron $20,000<\/strong> o m\u00e1s entre 2017 y 2020, clientes de Circle que comerciaron montos similares de 2016 a 2020, y usuarios de Poloniex, el intercambio anteriormente propiedad de Circle. Para junio de 2023, el IRS hab\u00eda abierto 216 ex\u00e1menes<\/strong> y enviado casi 15,000<\/strong> \u00abcartas suaves\u00bb a usuarios de criptomonedas identificados a trav\u00e9s de datos de intercambio, inform\u00f3 el Inspector General del Tesoro para la Administraci\u00f3n Fiscal (TIGTA) en julio de 2024, seg\u00fan Klasing.<\/p>\n El abogado explic\u00f3 que el IRS debe cumplir con tres umbrales legales espec\u00edficos antes de que los tribunales aprueben las citaciones John Doe, que demuestran la investigaci\u00f3n de \u00abun grupo o clase de personas identificables\u00bb, estableciendo \u00abuna base razonable para creer en el incumplimiento de las leyes fiscales\u00bb y probando que \u00abla informaci\u00f3n no est\u00e1 f\u00e1cilmente disponible de otras fuentes.\u00bb Sin embargo, estos requisitos brindan una protecci\u00f3n limitada para los usuarios de criptomonedas, ya que los tribunales solo requieren una justificaci\u00f3n \u00abm\u00ednima\u00bb<\/strong> y \u00abla ley no exige que el IRS demuestre que cada persona en el grupo identificable viol\u00f3 la ley\u00bb<\/strong>, agreg\u00f3 Klasing.<\/p>\n Desde la citaci\u00f3n de Coinbase, Klasing mencion\u00f3 que el IRS ha \u00abampliado\u00bb<\/strong> la Iniciativa de Sistemas de Pago Electr\u00f3nico, originalmente construida para transferencias electr\u00f3nicas, para ahora dirigirse a \u00abmonedas virtuales.\u00bb<\/strong> La agencia ahora combina datos de intercambio con an\u00e1lisis de blockchain para crear perfiles financieros completos, utilizando \u00abdatos de intercambio de moneda digital junto con otra informaci\u00f3n de blockchain disponible p\u00fablicamente\u00bb<\/strong> para examinar el cumplimiento fiscal, seg\u00fan los hallazgos de la agente del IRS Karen Cincotta en la investigaci\u00f3n de Kraken, dijo Klasing.<\/p>\n En 2024, el TIGTA inform\u00f3 que el IRS hab\u00eda logrado una tasa de incumplimiento potencial del 75%<\/strong> entre los contribuyentes identificados a trav\u00e9s de intercambios de activos digitales, alimentando directamente casos en la l\u00ednea de auditor\u00eda a trav\u00e9s del inicio del a\u00f1o fiscal 2024. La Divisi\u00f3n de Grandes Negocios e Internacional ha utilizado la informaci\u00f3n de citaciones John Doe en su campa\u00f1a de cumplimiento de activos digitales para realizar divulgaci\u00f3n y abrir ex\u00e1menes, coment\u00f3 Klasing.<\/p>\n \u00abEl uso ampliado de citaciones John Doe aumenta significativamente el umbral de cumplimiento para las empresas de criptomonedas\u00bb, expres\u00f3 Nick Waytula, abogado y jefe de impuestos en Crypto Tax Calculator.<\/p><\/blockquote>\n Waytula describi\u00f3 el cambio como \u00abun punto de inflexi\u00f3n en la aplicaci\u00f3n de impuestos sobre criptomonedas\u00bb<\/strong> donde \u00ablos impuestos sobre criptomonedas se convertir\u00e1n en un modelo de ‘opt-out’, aumentando el cumplimiento en general\u00bb<\/strong>, alej\u00e1ndose del anterior \u00abmodelo de opt-in, donde los contribuyentes ten\u00edan que informar voluntariamente sus datos al IRS.\u00bb<\/strong><\/p>\n El pr\u00f3ximo r\u00e9gimen de informes 1099-DA<\/strong>, que requiere informes de ingresos brutos para disposiciones de 2025 y reportes de base para valores cubiertos a partir de 2026, busca reducir las discrepancias hist\u00f3ricas en los informes que han desencadenado avisos err\u00f3neos del IRS, seg\u00fan Klasing. Sin embargo, Waytula advirti\u00f3 que \u00abcada 1099-DA de intercambio no incluir\u00e1 informaci\u00f3n de otros intercambios, billeteras o protocolos en cadena\u00bb<\/strong> y advirti\u00f3 que si los formularios \u00absimplifican en exceso o no capturan adecuadamente la base de costos, las discrepancias y la confusi\u00f3n podr\u00edan aumentar.\u00bb<\/strong><\/p>\n Klasing coment\u00f3 que su firma ha manejado m\u00faltiples clientes que recibieron avisos y \u00abcartas de 90 d\u00edas\u00bb<\/strong> del IRS sobre \u00abinformes masivos err\u00f3neos por parte de intercambios de criptomonedas prominentes\u00bb<\/strong>, particularmente durante 2017-2019 cuando \u00abvarios intercambios emitieron 1099-K con agregados que ni nuestra oficina ni el IRS pudieron conciliar.\u00bb<\/strong> La Oficina de Responsabilidad Gubernamental (GAO) encontr\u00f3 que los formularios 1099-K proporcionaron solo agregados sin base, llam\u00e1ndolo \u00abpoco \u00fatil o confuso.\u00bb<\/strong> El 1099-DA deber\u00eda abordar estas fallas, dijo Klasing. \u00abEn la pr\u00e1ctica, los errores a\u00fan pueden ocurrir\u00bb<\/strong>, agreg\u00f3 Klasing, se\u00f1alando que los modelos de IA del IRS para la selecci\u00f3n de casos fueron \u00abentrenados con datos de declaraciones actuales\u00bb<\/strong> en lugar de conjuntos de datos de citaciones John Doe, seg\u00fan la auditor\u00eda del TIGTA.<\/p>\n Dmitri Alexeev, CPA y socio fiscal en Aprio, coment\u00f3 a Decrypt que los desarrollos \u00abparecen consistentes con la trayectoria de la aplicaci\u00f3n posterior a Coinbase, se\u00f1alando una mayor atenci\u00f3n regulatoria en lugar de un cambio repentino de pol\u00edtica\u00bb<\/strong>, mientras enfatizaba que las plataformas deben mejorar \u00ablos procesos de AML\/KYC y la recopilaci\u00f3n de datos, an\u00e1lisis e informes.\u00bb<\/strong> Alexeev explic\u00f3 que el enfoque del IRS \u00abrefleja un enfoque creciente en la supervisi\u00f3n de plataformas de criptomonedas\u00bb<\/strong> y \u00abdestaca la importancia de que las empresas mantengan informes robustos, mantenimiento de registros y controles internos.\u00bb<\/strong><\/p>\n Los defensores de la privacidad perdieron terreno en julio cuando la Corte Suprema se neg\u00f3 a escuchar la reclamaci\u00f3n de James Harper de que el IRS viol\u00f3 sus derechos de la Cuarta Enmienda al obtener datos de comercio de Coinbase a trav\u00e9s de una citaci\u00f3n John Doe. En abril, Coinbase lo respald\u00f3 con un escrito de amicus, al que se unieron varios estados, grupos de privacidad y X de Elon Musk. Los escritos pidieron a la Corte que reconsiderara la \u00abdoctrina del tercero\u00bb<\/strong>, una regla de la d\u00e9cada de 1970 que otorga al gobierno acceso a datos mantenidos por bancos o proveedores de servicios, y dijeron que la doctrina no deber\u00eda extenderse a los intercambios de criptomonedas.<\/p>\n Mientras la administraci\u00f3n Trump elimin\u00f3 la controvertida regla de corredores DeFi de la era Biden del c\u00f3digo fiscal en julio, eliminando los requisitos de informes que habr\u00edan obligado a las plataformas descentralizadas a recopilar datos de usuarios como las corredur\u00edas tradicionales, los intercambios centralizados siguen sujetos a obligaciones de informes exhaustivas. \u00abLos enfoques pesados en la aplicaci\u00f3n\u00bb<\/strong> corren el riesgo de alienar a los usuarios cumplidores \u00ababrumados por la complejidad\u00bb<\/strong>, dijo Waytula, mientras se\u00f1alaba que muchos comerciantes de criptomonedas son \u00abanti-gobierno\u00bb<\/strong> y \u00abpro-descentralizaci\u00f3n\u00bb<\/strong>, lo que hace que la sobre-regulaci\u00f3n probablemente cree \u00abfricci\u00f3n significativa\u00bb<\/strong> con contribuyentes de alto valor.<\/p>\n Si bien no hay informes oficiales que muestren un objetivo \u00absistem\u00e1ticamente err\u00f3neo\u00bb<\/strong> de usuarios de criptomonedas debido a registros inexactos de intercambios, Klasing se\u00f1al\u00f3 que los programas de coincidencia pueden generar avisos \u00abcada vez que la informaci\u00f3n de terceros no se alinea con una declaraci\u00f3n\u00bb<\/strong> incluso cuando los montos fiscales son correctos. El IRS no respondi\u00f3 de inmediato a la solicitud de Decrypt para comentar sobre esta historia.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Ampliaci\u00f3n de la Vigilancia del IRS sobre Criptomonedas El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha ampliado constantemente sus capacidades de vigilancia sobre criptomonedas desde 2017, pasando de investigaciones limitadas de comerciantes individuales a solicitudes amplias de registros de usuarios en intercambios y empresas de criptomonedas importantes. Armada con \u00abcitaciones John Doe\u00bb y an\u00e1lisis de blockchain cada vez m\u00e1s sofisticados, la agencia ahora puede rastrear transacciones de criptomonedas en tiempo real, seg\u00fan expertos legales y documentos gubernamentales. \u00abInicialmente, el IRS se dirigi\u00f3 a un grupo m\u00e1s reducido de individuos basado en umbrales de transacci\u00f3n espec\u00edficos\u00bb, coment\u00f3 David Klasing, abogado fiscal certificado<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":9090,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[15,23],"tags":[11,88,52,723,123,25,7972],"class_list":["post-9091","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-bitcoin","category-legal","tag-bitcoin","tag-circle","tag-coinbase","tag-internal-revenue-service","tag-kraken","tag-legal","tag-poloniex"],"yoast_description":"Desde 2017, el IRS ha intensificado su vigilancia sobre las criptomonedas, utilizando an\u00e1lisis avanzados y citaciones John Doe para identificar a los inversores que no cumplen con sus obligaciones fiscales.","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/satoshibrother.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9091","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/satoshibrother.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/satoshibrother.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/satoshibrother.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/satoshibrother.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=9091"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/satoshibrother.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9091\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/satoshibrother.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/9090"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/satoshibrother.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=9091"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/satoshibrother.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=9091"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/satoshibrother.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=9091"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Investigaciones y Citaciones John Doe<\/h2>\n
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