Répression des autorités fiscales indiennes sur les transactions de cryptomonnaie
Les autorités fiscales indiennes ont lancé une répression à l’échelle nationale contre des centaines de personnes à haute valeur nette accusées de dissimuler des transactions de cryptomonnaie sur Binance, la plus grande plateforme d’échange de cryptomonnaies au monde. Actuellement, plus de 400 personnes à haute valeur nette sont poursuivies à travers le pays pour avoir caché des transactions de cryptomonnaie sur Binance entre 2022 et 2024.
Ces individus ont évité de payer des impôts sur les bénéfices cryptographiques, beaucoup n’ayant pas déclaré les actifs numériques détenus dans des portefeuilles sur cette plateforme. Le Conseil central des impôts directs a ordonné aux services d’enquête dans différentes villes de rendre compte de leurs actions d’ici le 17 octobre, selon des sources proches du dossier.
Contexte fiscal et implications
De nombreux traders ont utilisé des plateformes offshore comme Binance, espérant échapper à la lourde fiscalité cryptographique en Inde. Selon un rapport de The Economic Times, cela inclut une taxe de 1 % prélevée à la source sur chaque vente, ainsi que des impôts sur les bénéfices totaux variant de 33 % à 42 % selon différents régimes fiscaux.
Les enquêteurs du bureau des impôts examinent les transactions de pair à pair sur Binance, impliquant des acheteurs et des vendeurs en Inde, avec des règlements traités par le biais de comptes bancaires nationaux, de Google Pay ou en espèces.
Siddharth Banwat, un comptable agréé basé à Mumbai, a noté que le département des impôts a le pouvoir de délivrer une assignation confirmant un reporting approprié lors du dépôt de la déclaration de revenus.
Les contribuables qui ont pris des positions agressives en ne déclarant pas leurs revenus peuvent rectifier cela en déposant des déclarations mises à jour, bien que cela entraîne un coût fiscal supplémentaire. Cette action d’application illustre le renforcement du cadre de conformité de l’Inde pour les actifs numériques virtuels.
Conséquences et recommandations
Les autorités fiscales ont désormais accès aux données transactionnelles des plateformes d’échange de cryptomonnaies, ce qui leur permet d’identifier les incohérences et les revenus non déclarés qui étaient auparavant passés inaperçus. Ashish Karundia, fondateur du cabinet CA Ashish Karundia & Co., a averti que le voile d’anonymat protégeant les traders de cryptomonnaies est en train d’être levé.
Le non-respect des obligations de déclaration des actifs numériques virtuels pourrait entraîner une réévaluation ou un examen, avec des pénalités potentielles en vertu de l’article 270A. Plus sérieusement, l’omission du calendrier FA pourrait attirer la loi sur l’argent noir, entraînant de lourdes amendes et une possible poursuite.
Karundia a conseillé aux contribuables d’entreprendre une réconciliation complète de leurs activités de VDA et d’explorer des mécanismes correctifs, comme les déclarations mises à jour, avant que l’application ne s’intensifie.
Une fois que les autorités intensifient les actions d’application, les contribuables pourraient se retrouver avec des options limitées pour se conformer.
