Réglementation des Crypto-Monnaies en Inde
L’Inde impose désormais des exigences de conformité de niveau bancaire aux plateformes de crypto-monnaie, rendant obligatoires les audits de cybersécurité et un contrôle plus strict. Cette décision marque une mise à niveau réglementaire significative dans le secteur en pleine expansion des actifs numériques.
Selon un rapport du 17 septembre du Economic Times, la Financial Intelligence Unit (FIU) a rendu obligatoires les audits de cybersécurité pour toutes les bourses de crypto-monnaie, les dépositaires et les intermédiaires.
Les fournisseurs de services d’actifs numériques virtuels (VDA) doivent désormais engager des auditeurs inscrits auprès de l’Indian Computer Emergency Response Team (CERT-In). Cette dernière, sous le ministère de l’Électronique et des Technologies de l’Information, supervise l’infrastructure de cybersécurité du pays. L’achèvement de ces audits est désormais une condition préalable à l’enregistrement auprès de la FIU, plaçant ainsi les fournisseurs de services VDA sous les mêmes obligations de conformité que les banques, telles que définies par la Prevention of Money Laundering Act de 2002.
Réactions et Impacts
En réponse à cette décision gouvernementale, Harshal Bhuta, partenaire chez P. R. Bhuta & Co., a déclaré :
« L’introduction des audits de cybersécurité est très probablement une réaction aux récents vols de crypto-monnaie sur certaines bourses. En parallèle, le respect strict des directives de CERT-In, datées du 28 avril 2022, telles que la maintenance des journaux et la conservation des données des abonnés pendant la période prescrite, aidera les agences d’enquête à tracer les fonds dissimulés par des transactions en crypto-monnaie. »
Les crimes liés à la crypto-monnaie ont augmenté, représentant désormais 20 à 25 % des infractions cybernétiques totales en Inde, selon des données de la plateforme locale Giottus. Les délinquants s’appuient généralement sur des marchés darknet, des cryptomonnaies axées sur la confidentialité, des mélangeurs et des bourses à faible contrôle pour obscurcir les flux de fonds illicites.
Parallèlement, la FIU a remplacé le certificat « Fit & Proper » par le nouveau certificat « Partner Accreditation for Compliance & Trust », signalant un accent plus marqué sur la conformité réglementaire.
Défis et Perspectives
Bien que certains experts juridiques considèrent cette mesure comme un pas vers une meilleure protection des utilisateurs, des préoccupations subsistent quant à la capacité des auditeurs, habitués aux institutions financières, à traiter des vulnérabilités spécifiques à la crypto-monnaie, telles que la sûreté des clés privées. D’autres problèmes plus larges de l’industrie demeurent non résolus, notamment une fiscalité élevée et une incertitude réglementaire.
L’Inde a adopté une approche prudente en matière de réglementation des crypto-monnaies, évitant une intégration légale complète par crainte que cela ne légitime des actifs volatils et ne pose des risques systémiques. Les gains provenant des actifs crypto sont imposés à 30 %, avec une taxe de 1 % prélevée à la source (TDS) sur les transactions. Le projet de loi sur l’impôt sur le revenu 2025 définit formellement les VDA et impose un reporting par les entités qui les manipulent.
Un document gouvernemental souligne une hésitation réglementaire continue, les responsables avertissant qu’une interdiction ne stopperait pas le commerce décentralisé et que la surveillance reste difficile. Ce document met également en avant des préoccupations selon lesquelles la législation américaine sur les stablecoins pourrait perturber les paiements mondiaux et saper les systèmes de paiement en Inde.
