Lutte contre l’évasion fiscale liée aux cryptomonnaies en Inde
Les autorités fiscales indiennes déploient l’intelligence artificielle et des accords de partage de données internationales pour lutter contre l’évasion fiscale liée aux cryptomonnaies. Les responsables avertissent que les transactions d’actifs numériques ne peuvent plus se cacher dans l’ombre de la finance mondiale.
Le Conseil central des impôts directs (CBDT) intensifie sa lutte contre les fraudeurs fiscaux en matière de cryptomonnaies grâce à une analyse de données améliorée et à un échange d’informations transfrontalier, comme l’a révélé le président Ravi Agrawal dans une interview accordée à l’Economic Times. Le département a désormais accès à plus de 6,5 milliards de transactions numériques domestiques et participe activement au Cadre de reporting des actifs cryptographiques (CARF) pour garantir le partage automatique des informations fiscales liées aux actifs cryptographiques entre les pays.
« L’objectif est de placer les transactions cryptographiques sous les accords fiscaux internationaux afin qu’il y ait un alignement entre les nations », a déclaré Saravanan Pandian, PDG et fondateur de KoinBX, à Decrypt.
Le département des impôts sur le revenu de l’Inde utilise l’intelligence artificielle pour faire correspondre les données de l’impôt retenu à la source (TDS) soumises par les échanges de cryptomonnaies avec les déclarations de revenus (ITRs) déposées par les particuliers, et émettre des avis lorsque les écarts dépassent 1 200 $ (₹1 lakh). Les pouvoirs d’accès numérique sont strictement applicables uniquement lors des opérations de recherche et d’enquête et ne sont pas destinés à violer « la vie privée des contribuables », a noté Agarwal.
« L’examen des preuves numériques est une partie intégrante d’une enquête », a-t-il déclaré, alors que les activités financières se déplacent en ligne à travers la banque numérique, les cryptomonnaies et le stockage dans le cloud.
CA Sonu Jain, responsable des risques et de la conformité chez 9Point Capital, a déclaré à Decrypt : « L’Inde se prépare à un avenir où la visibilité des portefeuilles et l’échange automatique de données deviennent courants dans une industrie longtemps marquée par l’anonymat ». La clarification selon laquelle « l’accès au niveau du portefeuille ou l’accès aux comptes de cryptomonnaies des contribuables » est autorisé uniquement lors d’opérations de recherche ou d’enquête, telles qu’une perquisition fiscale, « trouve un équilibre entre l’application de la loi et la vie privée des utilisateurs ».
Réforme fiscale et collecte d’impôts sur les cryptomonnaies
Cette répression fait suite à la refonte en 2022 du régime fiscal sur les cryptomonnaies en Inde, qui impose un impôt forfaitaire de 30 % sur tous les bénéfices provenant des cryptomonnaies, ainsi qu’un TDS de 1 % sur les transactions dépassant un seuil spécifié. Le gouvernement indien a collecté 818 millions de dollars (₹700 crore) en impôts sur les cryptomonnaies depuis l’introduction de ce taux d’imposition en 2022-23, avec 323 millions de dollars (₹269,09 crore) collectés la première année et 525 millions de dollars (₹437,43 crore) en 2023-24.
Le département « utilise des outils d’analyse de données pour tracer et détecter l’évasion fiscale liée aux transactions d’actifs virtuels (AVD) », a déclaré le ministre d’État (MoS) aux Finances Pankaj Chaudhary dans une réponse écrite aux législateurs de la Lok Sabha. Cependant, « la correspondance en temps réel des transactions liées aux actifs numériques virtuels (AVD), déposées dans les ITR, avec les informations fournies par les VASP n’est pas effectuée », a confirmé Chaudhary.
