Introduction des nouvelles règles de partage de données sur les cryptomonnaies
L’Union européenne a récemment introduit un ensemble de règles de partage de données concernant les cryptomonnaies, qui va transformer le fonctionnement des échanges, des fournisseurs de portefeuilles et d’autres prestataires de services d’actifs numériques à travers le bloc. Ce nouveau cadre, publié le 26 novembre sous le Règlement d’exécution (UE) 2025/2263, établit des exigences strictes sur la manière dont les entreprises de crypto collectent, stockent et rapportent les informations des utilisateurs aux autorités fiscales. Cela représente l’une des tentatives les plus ambitieuses de l’UE pour renforcer la surveillance des actifs numériques, et ces règles entreront en vigueur à partir du 1er janvier 2026.
Nouvelles règles DAC8 : un reporting crypto standardisé à travers l’UE
Au cœur de ces changements se trouve l’expansion de la Directive sur la coopération administrative (DAC8), qui impose l’échange automatique d’informations entre les États membres de l’UE. Les règles mises à jour exigent que les prestataires de services d’actifs crypto rapportent les avoirs et les transactions des clients dans un format numérique standardisé. Ces rapports seront ensuite partagés entre les autorités fiscales de l’UE, offrant aux régulateurs une vue beaucoup plus claire de l’activité crypto. La Commission européenne déclare que l’objectif est de « faciliter la communication des informations » et de s’assurer que tous les États membres rapportent le même niveau de détail.
Le règlement établit des règles techniques, y compris de nouveaux formulaires standard, un format de reporting informatisé unifié, et la création d’un registre détaillé des opérateurs d’actifs crypto. Chaque opérateur crypto déclarant se verra attribuer un numéro d’identification à 10 chiffres, commençant par un code de pays ISO, afin de rationaliser la supervision transfrontalière. Selon les amendements, les informations supprimées du registre des opérateurs doivent encore être conservées pendant 12 mois, soulignant l’accent mis par l’UE sur la continuité de la surveillance réglementaire. Les États membres devront également mettre à jour la Commission chaque année sur leurs évaluations en utilisant les nouveaux modèles de reporting émis.
Débat sur la vie privée et implications des nouvelles règles
Ce nouveau cadre s’accompagne d’autres règles majeures qui entreront en vigueur. Le Règlement sur le transfert de fonds (TFR), qui étend la « règle de voyage » aux cryptomonnaies, prendra effet le 30 décembre 2024. Il exige que les échanges et les fournisseurs de portefeuilles identifient à la fois les expéditeurs et les destinataires pour les transferts, y compris les interactions avec les portefeuilles auto-hébergés. Pour les transactions supérieures à 1 000 €, les utilisateurs peuvent être invités à vérifier la propriété de leurs portefeuilles privés.
L’ensemble du paquet réglementaire fonctionne également en tandem avec MiCA, le cadre phare de l’UE pour les cryptomonnaies, et les prochaines règles de lutte contre le blanchiment d’argent du bloc. Les grands opérateurs crypto devront effectuer une diligence raisonnable sur les clients, signaler les activités suspectes et fournir des divulgations sur la consommation d’énergie. La Commission européenne pousse également pour une intégration plus profonde des pouvoirs de supervision. Selon des propositions récentes, l’Autorité européenne des valeurs mobilières et des marchés (ESMA) pourrait bientôt exercer une supervision directe des grands échanges transfrontaliers et des chambres de compensation.
Les partisans, y compris la présidente de la BCE, Christine Lagarde, soutiennent que la supervision nationale fragmentée a affaibli la capacité de l’UE à appliquer des règles cohérentes. La présidente de l’ESMA, Verena Ross, a noté que chaque État membre devait construire son propre cadre de supervision crypto, qualifiant cette duplication de « fardeau lourd » pour les régulateurs et l’industrie.
Cependant, le plan fait face à des résistances. Le Luxembourg, Malte et l’Irlande ont averti que le transfert de pouvoir à une autorité centrale pourrait désavantager les petits centres financiers et augmenter les coûts de conformité pour les entreprises opérant sous le régime de passeportage de MiCA.
Le débat sur la vie privée s’étend bien au-delà de l’Europe. Le Conseil de stabilité financière (FSB), le principal organe de surveillance financière du G20, a récemment averti que des lois strictes sur la vie privée dans le monde limitent la coopération transfrontalière. Dans sa dernière revue, le FSB a déclaré que les régulateurs de différentes juridictions ont souvent du mal à accéder aux données nécessaires pour évaluer les risques sur le marché des cryptomonnaies. Il a ajouté que les règles de confidentialité retardent les demandes d’informations et, dans certains cas, interrompent complètement la coopération.
Pour les utilisateurs de l’UE, les nouvelles règles signifient une plus grande visibilité pour les régulateurs sur le comportement de trading, les flux de portefeuilles et même les changements dans l’enregistrement des opérateurs. Bien que ces mesures soient présentées comme des outils pour lutter contre la fraude fiscale, l’abus de marché et la criminalité financière, elles soulèvent également des questions sur la quantité de données que les gouvernements devraient collecter auprès des participants au marché crypto.
