Trader di NFT Si Dichiara Colpevole di Frode Fiscale
Un trader di token non fungibili (NFT) potrebbe affrontare fino a sei anni di carcere dopo essersi dichiarato colpevole di aver sottostimato quasi 13 milioni di dollari di profitti derivanti dal trading di CryptoPunks, secondo quanto riferito dall’Ufficio del Procuratore degli Stati Uniti per il Distretto Centrale della Pennsylvania.
Dettagli del Caso di Waylon Wilcox
Waylon Wilcox, 45 anni, ha ammesso di aver presentato dichiarazioni fiscali false per gli anni fiscali 2021 e 2022. L’ex investitore di CryptoPunk si è dichiarato colpevole il 9 aprile a due capi d’imputazione per aver presentato false dichiarazioni fiscali individuali, come comunicato dai procuratori federali in un comunicato stampa dell’11 aprile.
Nel mese di aprile 2022, Wilcox ha presentato una falsa dichiarazione dei redditi individuale per l’anno fiscale 2021, sottostimando le sue imposte sul reddito di circa 8,5 milioni di dollari e riducendo le tasse dovute di circa 2,1 milioni di dollari. Nell’ottobre 2023, ha presentato un’altra falsa dichiarazione fiscale individuale per l’anno fiscale 2022, sottostimando le sue imposte sul reddito per un massimo stimato di 4,6 milioni di dollari e riducendo le tasse dovute di quasi 1,1 milioni di dollari.
“La pena massima totale secondo la legge federale per questi reati può arrivare fino a sei anni di carcere, un periodo di libertà vigilata dopo la detenzione e una multa.”
Fonte: Ufficio del Procuratore
Tuttavia, i dettagli esatti e la tempistica della sua sentenza rimangono poco chiari. Il trader ha acquistato e venduto 97 pezzi della collezione NFT di CryptoPunk, la più ampia collezione NFT del settore, con una capitalizzazione di mercato di 687 milioni di dollari. Nel 2021, Wilcox ha venduto 62 NFT di CryptoPunk, ottenendo un guadagno di circa 7,4 milioni di dollari, ma ha riportato somme significativamente inferiori nelle sue dichiarazioni fiscali. Nel 2022, ha venduto 35 ulteriori CryptoPunk per 4,9 milioni di dollari.
Il Dipartimento della Giustizia ha dichiarato che Wilcox ha intenzionalmente selezionato “no” quando gli è stato chiesto se avesse effettuato transazioni di asset digitali in entrambe le dichiarazioni.
“L’Indagine Criminale dell’IRS è impegnata a disvelare complessi schemi finanziari che coinvolgono valute virtuali e transazioni NFT finalizzate a occultare redditi tassabili,”
Yury Kruty, agente speciale in carica dell’ufficio di campo di Philadelphia
Aggiungendo: “In un contesto economico attuale, è fondamentale che i cittadini americani possano avere fiducia nel fatto che tutti rispettino le regole e paghino le tasse che devono.” Il caso è stato indagato dall’Internal Revenue Service (IRS) e dal Dipartimento dell’Indagine Criminale.
Normative Fiscali sulle Criptovalute
Le leggi fiscali riguardanti le criptovalute hanno attirato interesse a livello mondiale nel giugno 2024, quando l’IRS ha emesso una nuova regolamentazione che rendeva per la prima volta le transazioni in criptovaluta negli Stati Uniti soggette ai requisiti di segnalazione fiscale di terze parti. Da gennaio, gli exchange di criptovalute centralizzati (CEX) e altri broker sono stati obbligati a riportare le vendite e gli scambi di asset digitali, comprese le criptovalute.
Il 10 aprile, il presidente degli Stati Uniti Donald Trump ha firmato una risoluzione congiunta del Congresso per annullare una legislazione dell’era Biden, la quale avrebbe richiesto anche ai protocolli di finanza decentralizzata (DeFi) di segnalare le transazioni all’IRS.
In programma per entrare in vigore nel 2027, la cosiddetta regola IRS per i broker DeFi avrebbe ampliato i requisiti di segnalazione esistenti dell’autorità fiscale per includere le piattaforme DeFi, richiedendo di divulgare i proventi lordi dalle vendite di criptovalute, compresi i dati sui contribuenti coinvolti nelle transazioni.
Tuttavia, alcuni consulenti normativi nel settore delle criptovalute ritengono che la legislazione sulle stablecoin e sul settore bancario delle criptovalute debba essere una priorità rispetto a quella fiscale negli Stati Uniti. Un “approccio normativo su misura” per aree che comprendono le leggi sui titoli e la rimozione degli “ostacoli nel settore bancario” è considerato prioritario dai legislatori statunitensi, con “maggiori opportunità” per il settore, ha dichiarato Mattan Erder, consulente legale generale della rete blockchain decentralizzata layer-3 Orbs, a Cointelegraph.
