Avviso per i Trader di Criptovalute
Un esperto fiscale ha avvertito i trader, in particolare quelli che operano in modo discreto, riguardo al prossimo obbligo di presentare il Modulo 1099-DA a partire dal 2026. L’esperto sottolinea anche l’importanza della segnalazione, anche se si è in disaccordo con il 1099-DA, per evitare di essere contrassegnati per sotto-reporting.
Il Modulo 1099-DA e le sue Implicazioni
Clinton Donnelly, CEO di Crypto Tax Audit, ha avvertito i trader di criptovalute, specialmente quelli che operano sotto il radar, che si troveranno di fronte a un notevole shock quando diventerà obbligatorio presentare il modulo 1099-DA. Secondo Donnelly, il 1099-DA non è solo un altro modulo, ma rappresenta “l’inizio di un cambiamento significativo nel modo in cui le criptovalute vengono tassate e tracciate.”
A partire dal 2026, l’Internal Revenue Service (IRS) inizierà a emettere il Modulo 1099-DA per segnalare le transazioni di asset digitali, comprese le criptovalute e i token non fungibili (NFT). Questo modulo sarà inviato sia ai contribuenti che all’IRS da broker come scambi, fornitori di wallet e processori di pagamento. Includerà:
- Proventi lordi dalle vendite o scambi
- Costo di acquisto
- Data di acquisizione
- Dettagli delle transazioni, come tipo di asset e quantità
L’obiettivo è migliorare la conformità fiscale e la trasparenza nello spazio crypto.
Strategie per Evitare Problemi con l’IRS
I broker dovranno applicare il metodo del primo in entrata, primo in uscita (FIFO) su base wallet per wallet, e i contribuenti potrebbero dover optare per una disposizione di Safe Harbor per evitare sanzioni retroattive.
“Se hai venduto o trasferito crypto da uno scambio centralizzato connesso agli Stati Uniti, riceverai un 1099-DA,” ha dichiarato Donnelly.
L’esperto fiscale spiega che il 1099-DA cerca dettagli su ogni acquisto o trasferimento di crypto effettuato dagli utenti crypto statunitensi, così come gli indirizzi dei wallet coinvolti. Anche se gli asset crypto acquisiti su uno scambio centralizzato con sede negli Stati Uniti vengono trasferiti a un wallet hardware, l’indirizzo di quel wallet sarà segnalato all’IRS.
“Loro [IRS] potrebbero non sapere che è il tuo Ledger, ma sapranno che quell’indirizzo è legato a te. Nel tempo, questo consente all’IRS di mettere insieme l’intero tuo portafoglio, mappando le connessioni e l’attività dei wallet attraverso diverse catene,” ha avvertito Donnelly.
Per anticipare l’autorità fiscale, l’esperto fiscale esorta gli utenti a auto-segnalare le vendite o i trasferimenti utilizzando il loro costo di acquisto. Fare ciò impedisce all’IRS di presumere che l’importo totale sia un profitto tassabile. Avverte che non segnalare “può attivare un avviso CP2000 automatizzato, in cui l’IRS calcola le tasse per te basandosi su informazioni incomplete e ti invia la fattura.”
Come riportato in precedenza da Bitcoin.com News, l’IRS ha aumentato il numero di avvisi CP2000 emessi agli utenti di criptovalute, segnalando l’inizio di un’ondata di enforcement più ampia. Il rapporto ha aggiunto che tali avvisi suggeriscono che l’IRS ha calcolato le tasse dovute e che il destinatario ha 30 giorni per rispondere.
Consigli per gli Utenti di Criptovalute
L’esperto fiscale, nel frattempo, sostiene che segnalare, anche se si è in disaccordo con il 1099-DA, è vitale, poiché questo elimina la possibilità che l’IRS li aggiunga alla sua lista di controllo per sotto-reporting di crypto.
Il post di Donnelly su X condivide anche suggerimenti sia per gli utenti di un singolo scambio crypto che per quelli che utilizzano più piattaforme. “Se sei un semplice investitore che utilizza un solo scambio (come Coinbase) e non sposta mai asset fuori piattaforma, sei nella migliore posizione. Coinbase traccerà il tuo costo di acquisto e segnalerà entrambi i lati della transazione negli anni futuri, proprio come un broker di azioni che emette un 1099-B,” ha spiegato Donnelly.
Tuttavia, per i trader di crypto che utilizzano diverse piattaforme, Donnelly ha consigliato di “tracciare proattivamente il tuo costo di acquisto” e di essere pronti per un processo di presentazione “complesso.”
