Nuove Normative sulla Criptovaluta in Colombia
La Direzione Nazionale delle Entrate e delle Dogane della Colombia (DIAN) ha introdotto nuove normative che obbligano le piattaforme di criptovalute a raccogliere e segnalare i dati degli utenti e delle transazioni relative a Bitcoin, Ether, stablecoin e altri asset digitali, in conformità con la Risoluzione 000240 emessa il 24 dicembre 2025.
Obiettivi e Dettagli della Normativa
Questa risoluzione stabilisce un sistema di monitoraggio completo per le transazioni che coinvolgono criptovalute. Gli exchange, gli intermediari e le piattaforme che operano nel paese devono fornire informazioni dettagliate alla DIAN secondo il nuovo quadro normativo. I dati richiesti includono:
- Identificazione del titolare del conto
- Volumi delle transazioni
- Numero di unità di criptovaluta trasferite
- Valore di mercato delle transazioni
- Saldi netti
Gli obiettivi dichiarati di questa iniziativa sono prevenire l’evasione fiscale e aumentare la tracciabilità nel settore delle criptovalute.
Allineamento con Normative Internazionali
La normativa colombiana si allinea con il Crypto-Asset Reporting Framework sviluppato dall’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OECD), che rappresenta il riferimento internazionale per la segnalazione degli asset digitali. Le disposizioni si applicano sia agli operatori nazionali che alle entità straniere che offrono servizi ai residenti o ai contribuenti colombiani.
Tempistiche di Conformità
La risoluzione è entrata in vigore alla fine del 2025, con obblighi di segnalazione che iniziano ufficialmente con l’anno fiscale 2026. Il primo rapporto completo, che coprirà l’intero anno solare 2026, dovrà essere presentato entro l’ultimo giorno lavorativo di maggio 2027, secondo la tempistica di conformità.
Implicazioni per i Detentori di Criptovalute
Prima di questa risoluzione, i singoli detentori di criptovalute in Colombia erano tenuti a dichiarare i loro asset digitali e i guadagni correlati nelle dichiarazioni fiscali personali. Tuttavia, non esisteva alcun obbligo di segnalazione da parte di terzi, lasciando ai contribuenti la responsabilità esclusiva per una divulgazione accurata.
Sanzioni e Conformità
La nuova regolamentazione introduce un quadro di sanzioni per garantire la conformità da parte degli operatori. La mancata presentazione dei dati richiesti o la presentazione di informazioni inaccurate possono comportare multe fino all’1% del valore delle transazioni non dichiarate.
Posizione della Colombia nel Mercato delle Criptovalute
Attualmente, la Colombia si colloca al quinto posto nel mercato delle criptovalute in America Latina per volume di transazioni, con transazioni registrate tra luglio 2024 e giugno 2025, secondo un’analisi pubblicata da Chainalysis in ottobre.
