Introduzione
Le autorità fiscali indiane stanno impiegando l’intelligenza artificiale e accordi di condivisione dei dati internazionali per combattere l’evasione fiscale legata alle criptovalute. Funzionari avvertono che le transazioni di asset digitali non possono più rimanere nell’ombra della finanza globale.
Azioni del Central Board of Direct Taxes
Il Central Board of Direct Taxes (CBDT) sta intensificando le sue azioni contro i trasgressori fiscali nel settore delle criptovalute attraverso un’analisi dei dati avanzata e uno scambio di informazioni transfrontaliere, come rivelato dal presidente Ravi Agrawal in un’intervista con l’Economic Times.
Il dipartimento ha ora accesso a oltre 6,5 miliardi di transazioni digitali domestiche e partecipa attivamente al Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), per garantire la condivisione automatica delle informazioni fiscali relative agli asset crittografici tra i vari paesi, secondo quanto dichiarato da Agarwal.
Il Crypto-Asset Reporting Framework
Il CARF è uno standard globale dell’Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) che obbliga le piattaforme di criptovalute a raccogliere e condividere i dati delle transazioni degli utenti con le autorità fiscali, facilitando uno scambio automatico transfrontaliero per combattere l’evasione fiscale.
“L’obiettivo è quello di integrare le transazioni di criptovalute negli accordi fiscali internazionali, in modo da garantire un allineamento tra le nazioni,” ha dichiarato Saravanan Pandian, CEO e fondatore di KoinBX, a Decrypt.
“Potrebbe essere prematuro commentare come questa mossa influenzerà gli scambi di criptovalute,” ha aggiunto Pandian, sottolineando che l’exchange “aspetterà e osserverà quali misure il governo introdurrà.”
Utilizzo dell’Intelligenza Artificiale
Il Dipartimento delle Entrate dell’India sta utilizzando l’intelligenza artificiale per confrontare i dati delle tasse trattenute alla fonte (TDS) presentati dagli exchange di criptovalute con le dichiarazioni dei redditi (ITR) degli individui, inviando avvisi quando le discrepanze superano i 1.200 dollari (₹1 lakh).
I poteri di accesso digitale sono “strettamente applicabili solo durante le operazioni di ricerca e indagine” e non sono destinati a violare la “privacy del contribuente,” ha osservato Agarwal.
“L’esame delle prove digitali è una parte integrante di un’indagine,” ha affermato, mentre le attività finanziarie si spostano online attraverso il banking digitale, le criptovalute e l’archiviazione cloud.
“L’India si sta preparando per un futuro in cui la visibilità dei portafogli e lo scambio automatico dei dati diventino routine in un settore a lungo afflitto dall’anonimato,” ha dichiarato CA Sonu Jain, chief risk and compliance officer di 9Point Capital, a Decrypt.
Jain ha aggiunto che “l’accesso a livello di portafoglio o l’accesso ai conti di criptovalute dei contribuenti” è consentito solo durante operazioni di ricerca o indagine, come un raid fiscale, per “trovare un equilibrio tra applicazione e privacy degli utenti.”
Ristrutturazione del Regime Fiscale
Questa iniziativa segue la ristrutturazione del regime fiscale sulle criptovalute dell’India nel 2022, che impone una tassa fissa del 30% su tutti i profitti derivanti dalle criptovalute e un TDS dell’1% sulle transazioni superiori a una soglia specificata.
Il governo indiano ha raccolto 818 milioni di dollari (₹700 crore) in tasse sulle criptovalute da quando ha introdotto l’aliquota fiscale nel 2022-23, con 323 milioni di dollari (₹269,09 crore) raccolti nel primo anno e 525 milioni di dollari (₹437,43 crore) nel 2023-24.
Il dipartimento “utilizza strumenti di analisi dei dati per rintracciare e rilevare l’evasione fiscale da transazioni relative a VDA,” ha dichiarato il Ministro di Stato (MoS) per le Finanze Pankaj Chaudhary in una risposta scritta ai legislatori nella Lok Sabha lunedì.
Tuttavia, “l’abbinamento in tempo reale delle transazioni relative a Virtual Digital Asset (VDA), presentate nelle ITR, con le informazioni fornite dai VASPs non viene effettuato,” ha confermato Chaudhary.
