Operazione di Enforcement Fiscale sulle Criptovalute in India
L’India ha avviato una massiccia operazione di enforcement fiscale sulle criptovalute, mirando a decine di migliaia di investitori e scoprendo centinaia di crores di reddito nascosto grazie a una sorveglianza avanzata basata sui dati.
Rivelazioni del Ministro di Stato per le Finanze
Il Ministro di Stato per le Finanze, Pankaj Chaudhary, ha riferito al Rajya Sabha, la camera alta del parlamento indiano, che sono stati identificati numerosi casi di evasione fiscale legati alle criptovalute. “I casi di evasione fiscale collegati agli investimenti in criptovalute e beni digitali virtuali (VDAs) sono stati rilevati dal Central Board of Direct Taxes (CBDT) in più occasioni nel corso del tempo, e sono state intraprese le necessarie azioni ai sensi dell’Income Tax Act del 1961 da parte del Dipartimento delle Entrate Fiscali in tali casi,” ha dettagliato Chaudhary.
Ha osservato che in questi casi il dipartimento adotta misure che includono l’invito ai contribuenti, la verifica elettronica, la rivalutazione e, dove necessario, operazioni di ricerca e sequestro.
Campagna NUDGE e Consapevolezza dei Contribuenti
Riguardo alla consapevolezza dei contribuenti, Chaudhary ha rivelato: “Il CBDT ha recentemente lanciato la campagna NUDGE (Non-Intrusive Usage of Data to Guide and Enable) per i contribuenti.” Il ministro ha aggiunto che nell’ambito di questa campagna sono state inviate 44.057 email e messaggi a contribuenti selezionati che avevano investito e commerciato in VDAs ma non avevano riportato le transazioni nel Schedule VDA delle loro dichiarazioni dei redditi.
Impatto Finanziario e Scoperta di Reddito Non Dichiarato
Sull’impatto finanziario, ha specificato che la tassa sulle trasferte di VDA ai sensi della sezione 115BBH, introdotta nell’anno fiscale 2022-23, ha generato ₹705 crore (circa 80,5 milioni di dollari) in tasse dichiarate per gli anni fiscali 2022-23 e 2023-24. Gli sforzi di enforcement hanno anche scoperto circa ₹630 crore (circa 71,94 milioni di dollari) di reddito non dichiarato da transazioni legate ai VDA attraverso operazioni di ricerca e indagine.
Iniziative per una Segnalazione Accurata
Per garantire una segnalazione accurata, Chaudhary ha spiegato che il CBDT ha intrapreso varie iniziative per assicurare una corretta segnalazione e tassazione del reddito derivante dalle transazioni di criptovalute. “Queste includono l’uso di strumenti di analisi dei dati come il Non-Filer Monitoring System (NMS), il Project Insight e i database interni del Dipartimento delle Entrate Fiscali per correlare le informazioni disponibili sulle transazioni di beni digitali virtuali (VDA) con le dichiarazioni fatte nelle dichiarazioni dei redditi dei contribuenti,” ha chiarito.
Il ministro ha ulteriormente condiviso che le dichiarazioni di Tax Deducted at Source (TDS) dai fornitori di servizi di beni virtuali vengono confrontate con le dichiarazioni dei contribuenti per segnalare eventuali incongruenze.
