Новые требования к отчетности для криптобирж в Южной Корее
Центральный банк Южной Кореи ввел новые требования к отчетности, обязывающие отечественные криптобиржи раскрывать месячные активы пользователей, которые ранее переводили цифровые активы за границу. Согласно отчету местного СМИ Digital Asset от 23 октября, Банк Кореи подготовил новую структуру отчетности, которая вступит в силу 2 декабря и будет касаться пользователей, которые хотя бы раз с 19 июля 2024 года переводили криптовалюту на зарубежные биржи или личные кошельки.
Структура нового отчета
Подробности были изложены в отчетном руководстве, полученном депутатом от партии «Сила народа» Пак Суён. Документ, озаглавленный «Руководство по отчетности сети информации о валютном обмене для поставщиков услуг по переводу виртуальных активов», вводит новый ежемесячный отчет, известный как FX1021.
После вступления системы в силу биржи и другие охваченные поставщики услуг будут обязаны сообщать о месячных остатках квалифицированных пользователей, даже если они не совершали международные переводы в отчетном месяце.
Требование о отчетности останется в силе даже в те месяцы, когда затронутые пользователи не осуществляют международные переводы, при условии, что они продолжают держать подлежащие отчетности активы.
Требования к информации
Новая система отчетности потребует от поставщиков услуг предоставлять информацию о:
- количестве криптовалюты, принадлежащей каждому квалифицированному пользователю;
- стоимости этих активов в корейских вонах;
- общей стоимости цифровых активов, переведенных в и из Южной Кореи в течение месяца.
Согласно руководству, остатки должны рассчитываться в 11:59:59 вечера последнего календарного дня каждого месяца, независимо от того, попадает ли эта дата на рабочий день. Биржи будут иметь время до 17:30 10 числа следующего месяца, чтобы представить свои отчеты через валютную информационную сеть Банка Кореи.
Объем охвата и исключения
Требования к отчетности будут охватывать более чем криптовалюты, доступные для торговли на отечественных биржах. Поставщики услуг должны учитывать активы, хранящиеся на спящих счетах, криптовалюты, которые были исключены из листинга, и цифровые активы, задействованные в стейкинговых схемах.
Если отечественная биржа не может определить цену актива, включая определенные токены, полученные в результате аирдропа или исключенные из листинга, руководство допускает оценку на основе цен с других корейских бирж или CoinMarketCap.
В руководстве рассматриваются счета, которые больше не содержат криптовалюты. Пользователи, которые закрывают свои счета на бирже или имеют нулевые остатки в течение отчетного месяца, все равно должны быть включены в отчет за этот месяц. Они будут исключены из последующих отчетов, если баланс не появится снова, после чего отчетность возобновится.
Контекст изменений в законодательстве
Центральный банк выбрал 19 июля 2024 года в качестве даты начала для идентификации пользователей с квалифицированной историей международных крипто переводов. Эта дата совпадает с введением Закона о защите пользователей виртуальных активов в Южной Корее, который установил требования по защите инвесторов для отечественных поставщиков услуг криптовалюты.
Однако Банк Кореи еще не решил, будут ли биржи обязаны представлять исторические записи транзакций за период с 19 июля 2024 года по запуск отчетности в декабре. Согласно руководству, центральный банк намерен проконсультироваться с поставщиками услуг по переводу виртуальных активов, прежде чем решать, запрашивать ли эти записи задним числом.
Заключение
Требования к отчетности являются частью продолжающихся изменений Южной Кореи в правилах валютного обмена для цифровых активов. В мае южнокорейские законодатели одобрили поправки к законодательству о валютном обмене, которые ввели требования к регистрации для компаний, занимающихся международными переводами криптовалюты.
Поправки установили отдельную юридическую категорию для поставщиков услуг по переводу виртуальных активов. Власти затем начали пересматривать требования к лицензированию для финтех-компаний, заинтересованных в предоставлении услуг международного перевода цифровых активов.
Растущий объем международных криптовалютных транзакций также стал еще одной темой для корейских властей. Данные, опубликованные в июне, показали, что крипто-ремитансы через крупные биржи выросли на 380% с 2022 года, достигнув 163,55 триллиона вон в 2025 году.
