Искусственный интеллект и международные соглашения в борьбе с уклонением от налогов
Налоговые органы Индии применяют искусственный интеллект и международные соглашения по обмену данными для борьбы с уклонением от уплаты налогов на криптовалюту. Чиновники предупреждают, что транзакции с цифровыми активами больше не могут скрываться в тенях глобальных финансов.
Усиление усилий по преследованию уклонистов
Центральный совет прямых налогов (CBDT) усиливает свои усилия по преследованию уклонистов от налогов на криптовалюту с помощью улучшенной аналитики данных и обмена информацией между странами. Как сообщил председатель Рави Агравал в интервью Economic Times, теперь у ведомства есть доступ к более чем 6,5 миллиарда внутренних цифровых транзакций.
Стандарт CARF и его значение
CBDT активно участвует в рамках отчетности по криптоактивам (CARF), чтобы обеспечить автоматический обмен налоговой информацией о криптоактивах между странами. CARF — это глобальный стандарт, установленный Организацией экономического сотрудничества и развития (OECD), который обязывает криптоплатформы собирать и делиться данными о транзакциях пользователей с налоговыми органами.
«Цель состоит в том, чтобы поместить криптотранзакции под международные налоговые соглашения, чтобы обеспечить согласованность между странами», — сказал Сараванан Пандиан, генеральный директор и основатель KoinBX, в интервью Decrypt.
Использование искусственного интеллекта для сопоставления данных
Налоговое управление Индии использует искусственный интеллект для сопоставления данных о налоге, удерживаемом у источника (TDS), представленных криптобиржами, с налоговыми декларациями (ITRs), поданными физическими лицами. Уведомления выдаются, когда расхождения превышают 1,200 долларов (₹1 lakh).
Конфиденциальность налогоплательщиков
Права на цифровой доступ «строго применяются только во время операций по обыску и обследованию» и не предназначены для нарушения «конфиденциальности налогоплательщиков», отметил Агарвал. «Изучение цифровых доказательств является неотъемлемой частью расследования», — сказал он.
«Индия готовится к будущему, где видимость кошельков и автоматический обмен данными станут обычным делом в отрасли, долгое время страдающей от анонимности», — сказал CA Сону Джейн, главный риск-менеджер и офицер по соблюдению норм в 9Point Capital, в интервью Decrypt.
Реформа налогового режима на криптовалюту
Эта кампания по борьбе с уклонением от уплаты налогов последовала за реформой налогового режима на криптовалюту в Индии в 2022 году, которая вводит фиксированный налог в размере 30% на все прибыли от криптовалюты и 1% TDS на транзакции, превышающие установленный порог.
Индийское правительство собрала 818 миллионов долларов (₹700 crore) в виде налогов на криптовалюту с момента введения налоговой ставки в 2022-23 годах, из которых 323 миллиона долларов (₹269.09 crore) было собрано в первый год и 525 миллионов долларов (₹437.43 crore) в 2023-24 годах.
Инструменты аналитики данных
Ведомство «использует инструменты аналитики данных для отслеживания и выявления уклонения от уплаты налогов по транзакциям, связанным с VDA» — сказал министр финансов (MoS) Панкадж Чаудхари в письменном ответе законодателям в Лок Сабха в понедельник. Однако «реальное сопоставление транзакций, связанных с виртуальными цифровыми активами (VDA), поданных в ITR, с информацией, поданной VASPs, не осуществляется», подтвердил Чаудхари.
