Увеличенная проверка IRS в 2025 году
Держатели криптовалют будут под пристальным вниманием IRS в 2025 году, поскольку количество налоговых проверок возрастает. Изменения в налоговом законодательстве означают, что даже незначительные упущения могут привести к серьезным штрафам или дорогостоящим проверкам. В условиях, когда IRS усиливает внимание к сделкам с криптовалютами, инвесторы должны быть внимательны к своим отчетным практикам, чтобы избежать потенциальных проблем.
Распространенные ошибки инвесторов
-
Игнорирование учета на уровне отдельных кошельков. IRS теперь требует детального отчета о каждой транзакции и балансе каждого кошелька, что исключает возможность консолидации всех сделок в одном электронном листе.
- Независимо от того, используются ли горячие или холодные кошельки, записи должны вестись отдельно для каждого из них.
- Инструменты такие как CoinTracking, CoinLedger или TaxBit могут помочь синхронизировать данные в реальном времени.
-
Неправильное декларирование вознаграждений за стекинг. Эти вознаграждения считаются налогооблагаемым доходом сразу после их получения. Многие инвесторы ошибочно считают, что должны сообщать о доходах от стекинга лишь при продаже.
Например, получение вознаграждений за стекинг в размере 2, эквивалентного $3,000, является налогооблагаемым доходом с момента его получения.
- Игнорирование уведомлений IRS и форм 1099-DA. Уведомления, такие как Notice 6371, Notice 6374 и CP2000, могут быть выданы в случае обнаружения расхождений в налоговых декларациях. В 2025 году криптовалютные биржи также будут выдавать форму 1099-DA, которая подробно опишет доходы от криптовалюты, сделки и вознаграждения.
- Неучет всех сделок. IRS и его партнеры располагают современными инструментами анализа блокчейна, которые позволяют отслеживать деятельность на децентрализованных обменах (DEX) и в приватных монетах. Каждая сделка, включая airdrops, форки и вознаграждения, должна быть занесена в налоговые декларации.
Корректировка стоимости криптовалюты
Налоговый год 2025 предлагает возможность скорректировать стоимость криптовалюты в соответствии с новыми рекомендациями. Инвесторы могут перераспределять невостребованную стоимость между кошельками или счетами на бирже, при условии, что они документируют метод до первой сделки в 2025 году.
Это может снизить налоговую ответственность по налогу на прирост капитала. Однако чрезмерные вычеты могут стать причиной проверок, если будут признаны нереалистичными. IRS тщательно проверяет вычеты, которые не соответствуют типичным уровням дохода, поэтому крайне важно поддерживать свои претензии разумными и иметь полные сопроводительные записи.
Подготовка к проверкам
Чтобы быть готовыми к проверкам, инвесторы в криптовалюту должны:
- Использовать надежное программное обеспечение для налогообложения криптовалюты;
- Тщательно проверять свои декларации;
- Вести обширные записи;
- Быть прозрачными относительно любых прошлых ошибок.
Проактивный подход, гарантирующий подготовленность к запросам IRS, позволит инвесторам сосредоточиться на своих вложениях в криптовалюту.
