Обвинения против налогового консультанта
Налоговый консультант из Коннектикута, Юридия Трухильо, предположительно подала заявления о потерях на криптовалюту для налогоплательщиков, которые никогда не владели этими активами. Эти обвинения являются частью более широкого федерального расследования, связанного с поддельными вычетами и предполагаемым отклонением налоговых возвратов.
Детали расследования
Как сообщили власти 22 октября, потери на криптовалюту, которой налогоплательщики никогда не владели, были указаны в декларациях, подготовленных Трухильо из Меридена, Коннектикут. Налоговая служба США (IRS) подробно описала предполагаемую схему подачи ложных деклараций, связанную с ее бизнесом, Yuri’s LLC. Она подготовила как минимум 4,335 деклараций за налоговые годы с 2017 по 2024.
Согласно обвинительному акту, многие из этих деклараций содержали ложные записи, касающиеся пенсионных взносов, ухода за зависимыми, бизнеса и арендуемой недвижимости. В обвинении также упоминается о «фиктивных потерях от покупки и продажи акций и криптовалюты, которой клиенты никогда не владели».
Методы мошенничества
Трухильо также предположительно использовала Форму 8888, которая позволяет налогоплательщикам разделить возврат по прямому депозиту между тремя банковскими счетами, чтобы направить части возвратов налогоплательщиков на счета, принадлежащие ей и ее партнеру.
Федеральное большое жюри вынесло обвинительный акт 7 октября, и власти арестовали ее 9 октября. Она была освобождена под залог в размере 50,000 долларов США в ожидании суда.
Последствия обвинений
Каждое обвинение в содействии и помощи в подготовке и представлении ложной налоговой декларации может повлечь за собой до трех лет тюремного заключения при осуждении. Обвинения остаются предположениями, и она считается невиновной, пока не будет доказана ее вина за пределами разумных сомнений.
Законные потери на криптовалюту
Законные потери на криптовалюту, удерживаемую для инвестиций, могут компенсировать прирост капитала в соответствии с правилами налогообложения криптовалюты в США. Капитальная потеря возникает, когда инвестиция продается за сумму, меньшую ее скорректированной базы, обычно ее стоимости покупки с применимыми корректировками.
Когда капитальные потери превышают прирост, налогоплательщики могут вычесть до 3,000 долларов США разницы из другого дохода или 1,500 долларов США, если они состоят в браке и подают отдельно. Ограничения на вычеты капитальных потерь IRS также позволяют переносить неиспользованные суммы на последующие годы.
Требования к отчетности
Записи транзакций подтверждают заявленные суммы, включая квитанции, продажи, обмены и долларовую стоимость криптовалюты на соответствующий момент времени. Установленные требования к отчетности по криптотранзакциям включают использование Формы 8949, которая перечисляет отдельные продажи и обмены активов, для расчета большинства инвестиционных приростов и потерь, а затем обобщает их в Приложении D, разделе федеральной декларации, который суммирует капитальные приросты и вычитаемые потери.
Неверное указание стоимости покупки инвестиции также может уменьшить заявленные приросты, как это было продемонстрировано признанием вины Фрэнка Ричарда Альгрен III в отдельном деле в Техасе. Инвестор в биткойн из Остина завысил базу стоимости биткойнов, проданных в 2017 году. Альгрен впоследствии получил двухлетний срок за ложную налоговую отчетность по криптовалюте 12 декабря 2024 года, как сообщило Министерство юстиции.
Новые правила отчетности
Федеральные правила отчетности теперь предоставляют IRS больше информации о покрытых транзакциях через требования к отчетности брокеров цифровых активов, окончательно утвержденные в 2024 году. Брокеры сообщают о валовых поступлениях, или суммах продаж до вычета затрат, за транзакции 2025 года в 2026 году. Отчетность о стоимости покупки для определенных транзакций 2026 года последует в 2027 году.
Мошенники рассылают поддельные уведомления IRS, которые направляют держателей криптовалюты к поддельному порталу соблюдения, предназначенному для захвата конфиденциальной финансовой информации.
