Новая система отслеживания криптовалютных транзакций в Нигерии
Нигерия начала отслеживать криптовалютные транзакции и связывать их с физическими лицами в рамках Закона о налоговом администрировании Нигерии 2025 года. Внедрив эту систему, нигерийское правительство согласовало свои действия с новой рамочной программой отчетности по криптоактивам Организации экономического сотрудничества и развития, которая вступила в силу 1 января 2026 года. Эта программа позволяет властям собирать, анализировать и делиться информацией о транзакциях с цифровыми активами через границы.
Связывание транзакций с физическими лицами
Согласно новому налоговому законодательству Нигерии, криптовалютные транзакции могут быть связаны с физическими лицами через Налоговый идентификационный номер (TIN) и Национальный идентификационный номер (NIN). Налоговый идентификационный номер — это уникальный идентификатор, выданный Нигерийской налоговой службой и Советом по совместным доходам, который позволяет налоговым органам отслеживать физических и юридических лиц для налогового администрирования, соблюдения и принудительного исполнения. Национальный идентификационный номер, в свою очередь, связывает физических лиц с их биометрической информацией, такой как отпечатки пальцев и данные о лицах в Национальной базе данных идентификации.
Обязанности поставщиков услуг виртуальных активов
Рамочная программа NTAA обязывает всех зарегистрированных поставщиков услуг виртуальных активов (VASPs) собирать данные как TIN, так и NIN и сообщать их вместе с записями о транзакциях клиентов. Таким образом, правительство может отслеживать криптоактивность до реальных людей и налоговых записей, не полагаясь на дорогостоящую или инвазивную инфраструктуру мониторинга блокчейна.
При подаче отчетов VASPs обязаны предоставлять широкий спектр деталей, таких как характер предоставляемой виртуальной услуги, дата транзакции, стоимость задействованных активов и общая сумма продаж.
Эти отчеты также должны включать основную информацию о клиенте, такую как имя, адрес, номер телефона, адрес электронной почты и налоговый идентификатор клиента, а также NIN, если это применимо. Власти могут запрашивать дополнительную информацию у бирж в любое время без предварительного уведомления.
Обязанности криптобирж
В рамках закона криптобиржи также обязаны проактивно отмечать и сообщать о крупных или подозрительных транзакциях как налоговым органам, так и Нигерийскому управлению финансовой разведки. Они должны сохранять записи о знании клиента и хранить данные о транзакциях и идентификации клиентов в течение минимум семи лет после последней зарегистрированной активности.
Биржи, которые не соблюдают эти требования, могут подвергаться финансовым штрафам до 10 миллионов наира (примерно 7,014 долларов США) в первый месяц нарушения и 1 миллион наира (примерно 702 доллара США) за каждый месяц несоответствия, а также риску приостановления или утраты лицензии.
Экономическое значение криптовалютного рынка
Нигерийский рынок криптовалют обработал примерно 92,1 миллиарда долларов в цифровых активах с июля 2024 года по июнь 2025 года, что делает его одним из самых активных криптоцентров в мире. Даже небольшая часть этой суммы, после налогообложения, может принести значительные доходы для страны, стремящейся диверсифицировать свои доходы от нефти.
С этой инициативой правительство планирует сократить уклонение от уплаты налогов, формализовать сектор и улучшить соотношение налогов к ВВП в ближайшие годы. Нигерия приняла правовую основу в прошлом году, которая официально включила цифровые активы в налоговую сеть, стремясь более эффективно регулировать криптосектор.
Криптовалюты также были официально классифицированы как ценные бумаги в соответствии с Законом о инвестициях и ценных бумагах, подписанным в апреле 2025 года, что подводит сектор под регуляторную власть Нигерийской комиссии по ценным бумагам и биржам.
