Steuerbetrug im Zusammenhang mit Kryptowährungen
Ein Steuerberater aus Connecticut steht unter dem Verdacht, für Steuerzahler, die nie im Besitz von Kryptowährungen waren, Verluste aus diesen Vermögenswerten geltend gemacht zu haben. Diese Anschuldigungen sind Teil einer umfassenden bundesstaatlichen Strafverfolgung, die sich mit gefälschten Abzügen und der mutmaßlichen Umleitung von Rückerstattungen befasst.
Laut den Behörden tauchten Verluste aus Kryptowährungen, die die Steuerzahler nie besessen hatten, in den von Yuridia Trujillo aus Meriden, Connecticut, vorbereiteten Steuererklärungen auf.
Der Internal Revenue Service (IRS) erläuterte das angebliche Schema falscher Steuererklärungen, das das Unternehmen von Trujillo, Yuri’s LLC, betrifft. Sie bereitete mindestens 4.335 Erklärungen für die Steuerjahre 2017 bis 2024 vor.
Details der Anklage
Laut der Anklageschrift enthielten viele dieser Einreichungen falsche Angaben zu Altersvorsorgebeiträgen, Kinderbetreuungskosten, Unternehmensausgaben und Mietobjekten. In der offiziellen Mitteilung wurde beschrieben, dass es sich um „fiktive Verluste aus dem Kauf und Verkauf von Aktien und Kryptowährungen handelt, die die Kunden nie besessen haben“.
Trujillo soll zudem das Formular 8888 verwendet haben, das es Steuerzahlern ermöglicht, eine Rückerstattung auf bis zu drei Bankkonten aufzuteilen, um Teile der Rückerstattungen auf Konten zu leiten, die ihr und einem Mitarbeiter gehören.
Rechtliche Konsequenzen
Eine Bundesgroßjury gab am 7. Oktober die Anklage bekannt, und die Behörden nahmen Trujillo am 9. Oktober fest. Sie wurde gegen eine Kaution von 50.000 US-Dollar bis zur Hauptverhandlung freigelassen. Jede Anklage wegen Beihilfe und Unterstützung bei der Vorbereitung und Einreichung einer falschen Einkommensteuererklärung kann bei Verurteilung bis zu drei Jahre Gefängnis nach sich ziehen.
Die Anklagen sind bislang nur Anschuldigungen, und Trujillo gilt als unschuldig, bis ihre Schuld über jeden vernünftigen Zweifel hinaus bewiesen ist.
Legitime Verluste und Steuerabzüge
Legitime Verluste bei Kryptowährungen, die zur Investition gehalten werden, können Kapitalgewinne gemäß den US-Steuervorschriften ausgleichen. Ein Kapitalverlust entsteht in der Regel, wenn eine Investition für weniger als ihre angepasste Basis verkauft wird, die normalerweise den Anschaffungskosten mit den entsprechenden Anpassungen entspricht.
Wenn Kapitalverluste die Gewinne übersteigen, können Steuerzahler in der Regel bis zu 3.000 US-Dollar der Differenz gegen andere Einkünfte abziehen oder 1.500 US-Dollar, wenn sie getrennt verheiratet sind. Die Abzugshöchstgrenzen des IRS erlauben es auch, ungenutzte Beträge in spätere Jahre vorzutragen.
Berichterstattung über Krypto-Transaktionen
Transaktionsunterlagen, einschließlich Quittungen, Verkaufsbelegen, Tauschgeschäften und dem Dollarwert von Kryptowährungen zum relevanten Zeitpunkt, belegen die gemeldeten Beträge. Etablierte Anforderungen an die Berichterstattung über Krypto-Transaktionen umfassen die Verwendung des Formulars 8949, das den Verkauf und Tausch einzelner Vermögenswerte auflistet, um die meisten Investitionsgewinne und -verluste zu berechnen, und diese dann im Anhang D zusammenzufassen, dem Abschnitt einer Bundessteuererklärung, der Kapitalgewinne und abzugsfähige Verluste summiert.
Eine falsche Angabe der Anschaffungskosten einer Investition kann auch die gemeldeten Gewinne reduzieren, wie das Schuldbekenntnis von Frank Richard Ahlgren III in einem separaten Fall in Texas zeigt. Der Bitcoin-Investor aus Austin hatte die Kostenbasis von 2017 verkauften Bitcoin aufgebläht und erhielt am 12. Dezember 2024 eine zweijährige Haftstrafe wegen falscher Krypto-Steuerberichterstattung, wie das Justizministerium bekanntgab. Das Gericht ordnete zudem eine Rückzahlung von 1.095.031 US-Dollar an die Vereinigten Staaten an.
Neue Berichterstattungsregeln
Die bundesstaatlichen Berichterstattungsregeln geben dem IRS nun mehr Informationen über abgedeckte Transaktionen durch die 2024 finalisierten Berichterstattungsanforderungen für digitale Vermögensvermittler. Vermittler berichten über Bruttoerlöse oder Verkaufsbeträge, bevor Kosten abgezogen werden, für Transaktionen im Jahr 2025 im Jahr 2026. Die Berichterstattung über Informationen zu Anschaffungskosten für bestimmte Transaktionen im Jahr 2026 folgt im Jahr 2027.
Zudem versenden Betrüger gefälschte IRS-Benachrichtigungen, die Kryptowährungsinhaber zu einem gefälschten Compliance-Portal leiten, das darauf abzielt, sensible Finanzdaten zu erfassen.
