Actualización de Procedimientos Fiscales en Lituania
La autoridad fiscal de Lituania ha emitido procedimientos actualizados que aclaran los requisitos de informes para los proveedores de servicios de activos criptográficos, con el objetivo de alinear las normas nacionales con el DAC8 de la UE y los estándares de transparencia fiscal de la OCDE. La Inspección Estatal de Impuestos de Lituania ha promulgado estas actualizaciones en un contexto en el que las autoridades europeas se preparan para implementar reglas más estrictas en materia de transparencia fiscal.
Enmiendas y Requisitos de Informes
Las enmiendas, establecidas a través de la Orden VA-63, refinan las definiciones operativas y los criterios legales de informes para los usuarios de activos criptográficos, alineando así los procedimientos fiscales nacionales con la Octava Directiva de la Unión Europea sobre Cooperación Administrativa (DAC8) y el Marco de Informes de Activos Criptográficos (CARF) de la OCDE.
Bajo el marco actualizado, los proveedores de servicios de activos criptográficos regulados y los operadores locales de criptomonedas deben mejorar los protocolos de debida diligencia del cliente para recopilar datos detallados de identificación de usuarios, registros de transacciones e información sobre residencia fiscal. Según un informe de Bloomberg, los elementos clave del marco de informes incluyen parámetros que determinan qué usuarios, tanto individuales como corporativos, están sujetos a requisitos de informes obligatorios.
Además, el marco proporciona instrucciones técnicas para las plataformas en relación con los números de identificación de clientes, los registros de transacciones y los saldos de cuentas. También se hace referencia a interpretaciones de estándares internacionales en aquellos escenarios técnicos que no están explícitamente abordados bajo la ley nacional.
Exenciones y Nuevas Regulaciones
Otras disposiciones eximen a las entidades que ya se han registrado y han cumplido con los deberes de informes en otro estado miembro de la UE de presentar declaraciones duplicadas en Lituania. Las directrices de informes actualizadas siguen a ajustes regulatorios implementados a principios de año que rigen las stablecoins y el procesamiento de pagos.
Desde el 2 de marzo, las empresas de criptomonedas que realicen ciertas transacciones que involucren tokens de dinero electrónico (EMTs) deben contar con una autorización adicional para proporcionar servicios de pago. Este requisito abarca actividades como la transferencia de EMTs en nombre de los clientes y la operación de ciertas billeteras de custodia que permiten transferencias de terceros. Sin embargo, los intercambios de criptomonedas a criptomonedas y de criptomonedas a fiat que involucren EMTs no se clasifican automáticamente como servicios de pago bajo esta guía.
Implementación y Consecuencias
Las reglas actualizadas allanan el camino para que la presentación de informes operativos completos entre en vigor en toda la UE el 1 de enero de 2026. Los datos recopilados por las plataformas a lo largo de 2027 se intercambiarán automáticamente entre las administraciones fiscales de los estados miembros de la UE a partir de mediados de 2027. Los expertos en cumplimiento fiscal señalan que, aunque las reglas actualizadas no alteran las tasas impositivas sobre ganancias de capital de Lituania para activos virtuales, los operadores de criptomonedas y las instituciones financieras que atienden a residentes lituanos deben actualizar de inmediato los flujos de trabajo de incorporación de clientes y los sistemas de backend para evitar sanciones por incumplimiento.
Desarrollo en la Investigación de Foxpay
Por otro lado, el empresario lituano Vilhelm German ha logrado dos desarrollos favorables en la investigación de Foxpay, ya que los fiscales han desestimado las sospechas de lavado de dinero y soborno.
