Acusaciones contra un preparador de impuestos en Connecticut
Un preparador de impuestos de Connecticut ha sido acusado de reclamar pérdidas de criptomonedas para contribuyentes que nunca poseyeron dichos activos. Estas acusaciones forman parte de un caso federal más amplio que involucra deducciones fraudulentas y la supuesta desviación de reembolsos.
Las pérdidas en criptomonedas que los contribuyentes nunca poseyeron aparecieron en las declaraciones preparadas por Yuridia Trujillo, de Meriden, Connecticut, según anunciaron las autoridades el 22 de octubre. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) detalló el supuesto esquema de declaraciones falsas que involucra su negocio, Yuri’s LLC.
Detalles del esquema fraudulento
Trujillo preparó al menos 4,335 declaraciones para los años fiscales 2017 a 2024. Según la acusación, muchas de estas presentaciones contenían entradas falsas relacionadas con:
- Contribuciones a planes de jubilación
- Cuidado de dependientes
- Negocios
- Propiedades de alquiler
El anuncio describió:
«… pérdidas ficticias por la compra y venta de acciones y criptomonedas que los clientes nunca poseyeron».
Además, Trujillo supuestamente utilizó el Formulario 8888, que permite a los contribuyentes dividir un reembolso de depósito directo entre hasta tres cuentas bancarias, para dirigir partes de los reembolsos de los contribuyentes a cuentas bancarias que pertenecen a ella y a un asociado.
Consecuencias legales y fiscales
Un gran jurado federal devolvió la acusación el 7 de octubre, y las autoridades la arrestaron el 9 de octubre. Ella fue liberada bajo una fianza de $50,000 a la espera del juicio. Cada cargo de ayudar y asistir en la preparación y presentación de una declaración de impuestos sobre la renta falsa conlleva hasta tres años de prisión en caso de condena.
Los cargos son solo alegaciones, y se presume la inocencia de la acusada a menos que se demuestre su culpabilidad más allá de una duda razonable.
Aspectos sobre las pérdidas de criptomonedas
Las pérdidas legítimas en criptomonedas mantenidas para inversión pueden compensar las ganancias de capital bajo las reglas que rigen la tributación de criptomonedas en EE. UU. Una pérdida de capital generalmente ocurre cuando una inversión se vende por menos de su base ajustada, que suele ser su costo de compra más los ajustes aplicables.
Cuando las pérdidas de capital superan las ganancias, los contribuyentes generalmente pueden deducir hasta $3,000 de la diferencia contra otros ingresos, o $1,500 si están casados y presentan por separado. Los límites de deducción de pérdidas de capital del IRS también permiten que las cantidades no utilizadas se transfieran a años posteriores.
Los registros de transacciones respaldan los montos reportados, incluidos recibos, ventas, intercambios y el valor en dólares de las criptomonedas en el momento relevante. Los requisitos establecidos de informes de transacciones de criptomonedas incluyen el uso del Formulario 8949, que enumera las ventas e intercambios de activos individuales, para calcular la mayoría de las ganancias y pérdidas de inversión, y luego resumirlas en el Anexo D, la sección de una declaración federal que totaliza las ganancias de capital y las pérdidas deducibles.
Casos relacionados y cambios en la regulación
Declarar incorrectamente el costo de compra de una inversión también puede reducir las ganancias reportadas, como lo demostró la declaración de culpabilidad de Frank Richard Ahlgren III en un caso separado en Texas. Este inversionista de bitcoin de Austin infló la base de costo de bitcoin vendido en 2017. Ahlgren recibió posteriormente una sentencia de dos años por informes fiscales falsos de criptomonedas el 12 de diciembre de 2024, según anunció el Departamento de Justicia. El tribunal también ordenó $1,095,031 en restitución a los Estados Unidos.
Las reglas federales de informes ahora proporcionan al IRS más información sobre las transacciones cubiertas a través de los requisitos de informes de corredores de activos digitales que entrarán en vigor en 2024. Los corredores informarán los ingresos brutos, o los montos de venta antes de restar costos, para las transacciones de 2025 en 2026. El informe de información sobre el costo de compra para ciertas transacciones de 2026 seguirá en 2027.
Además, los estafadores están enviando avisos falsos del IRS que dirigen a los poseedores de criptomonedas hacia un portal de cumplimiento fraudulento diseñado para capturar información financiera sensible.
