Bericht über steuerpflichtige Gewinne aus Krypto-Assets
Der erste offizielle Bericht der britischen Regierung über steuerpflichtige Gewinne aus Krypto-Assets identifiziert 240 Personen, die jeweils mehr als 1 Million £ an Kapitalgewinnen erklärt haben. Zusammen berichteten sie von 717 Millionen £, was mehr als der Hälfte der insgesamt 1,38 Milliarden £ ausmacht, die von 17.600 Personen erklärt wurden.
Details der Veröffentlichung
Die Veröffentlichung der britischen Regierung über steuerpflichtige Krypto-Asset-Gewinne zeigt, dass 240 Personen im Steuerjahr 2024-25 jeweils mehr als 1 Million £ an Kapitalgewinnen erklärt haben. HM Revenue and Customs (HMRC), die Steuerbehörde des Landes, veröffentlichte die Daten am 27. August und berichtete, dass diese Gruppe insgesamt 717 Millionen £ verzeichnete.
„Es ist das erste Mal, dass HMRC diese spezifischen Daten veröffentlicht hat, nachdem ein spezieller Teil der Selbstbewertungsrückgabe für Kapitalgewinne aus Krypto-Assets eingeführt wurde.“
In der breiteren Steuerzahlerpopulation berichteten 17.600 Personen von 13,8 Milliarden £ an Veräußereinnahmen aus Krypto-Assets und 1,38 Milliarden £ an steuerpflichtigen Gewinnen, was durchschnittlich etwa 78.000 £ pro Person entspricht.
Demografische Daten
Der Bericht zeigte auch, dass etwa 87 % der Personen, die steuerpflichtige Krypto-Gewinne erklärten, männlich waren, während etwa 13 % weiblich waren.
Veräußere von Krypto-Assets
Veräußere von Krypto-Assets können den Verkauf von Token, den Austausch einer Kryptowährung gegen eine andere, die Verwendung digitaler Vermögenswerte für Waren oder Dienstleistungen und die Übertragung an eine andere Person außerhalb der festgelegten Ausnahmen umfassen. Krypto, das durch Beschäftigung, Selbstständigkeit, Mining, Staking oder Verleih erhalten wurde, kann ebenfalls als Einkommen unter den breiteren Krypto-Steuervorschriften steuerpflichtig sein.
HMRCs Maßnahmen zur Einhaltung
HMRC hat bereits die direkte Ansprache von Investoren intensiviert, deren gemeldete Steuerangelegenheiten möglicherweise nicht ihre Krypto-Aktivitäten widerspiegeln. Die Agentur hat in den letzten 12 Monaten 81.000 Krypto-Steuerbriefe versendet, was einen Anstieg von 25 % im Vergleich zu etwa 65.000 darstellt und fast dreimal so hoch ist wie die 27.714 Briefe, die im Steuerjahr 2023-24 versendet wurden.
„Steuern sind auf Krypto-Asset-Gewinne fällig, genau wie auf andere Gewinne, und wir möchten sicherstellen, dass die Menschen, die Gewinne aus Krypto erzielen, wissen, welche Steuern sie schulden.“
Geplante Reformen und internationale Berichterstattung
Separate Reformen werden ab dem 6. April 2027 ändern, wie bestimmte Transaktionen im Bereich der dezentralen Finanzen (DeFi) behandelt werden. Die geplanten Krypto-Verleih- und Liquiditätspool-Regeln von HMRC werden im Allgemeinen die Kapitalertragssteuer bis zu einem wirtschaftlichen Veräußern aufschieben, wobei die Regierung schätzt, dass etwa 700.000 Personen von der überarbeiteten Behandlung betroffen sein könnten.
Das Vereinigte Königreich begann im Januar mit der Umsetzung des Krypto-Reporting-Rahmenwerks der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung. Unter den Berichtspflichten für Krypto-Asset-Nutzer und -Transaktionen von HMRC müssen Dienstleister ihre ersten Berichte zwischen dem 1. Januar und dem 31. Mai 2027 einreichen, die qualifizierende Kundeninformationen und Transaktionen aus dem Kalenderjahr 2026 abdecken.
Ungenaue, unvollständige, nicht verifizierte, verspätete oder fehlende Einreichungen können Strafen von bis zu 300 £ pro Nutzer nach sich ziehen. Gleichzeitig werden internationale Informationsaustausche HMRC eine bessere Sicht auf Aktivitäten geben, die über Anbieter außerhalb des Vereinigten Königreichs durchgeführt werden.
Schlussfolgerung
Steuerzahler mit nicht erklärten Einkünften oder Gewinnen können den Krypto-Offenlegungsdienst von HMRC nutzen, während Beträge über dem steuerfreien Freibetrag für das Steuerjahr 2025-26 bis zum 31. Januar 2027 in einer Selbstbewertungsrückgabe erklärt werden müssen, wobei alle geschuldeten Steuern dann zu zahlen sind. HMRC schätzte, dass seine Aktivitäten zur Einhaltung und Aufklärung im Bereich Krypto während 2024-25 zusätzliche 168 Millionen £ an Kapitalertragssteuer generierten.
„Wir möchten es den Menschen so einfach wie möglich machen, ihre steuerlichen Verpflichtungen in Bezug auf Krypto-Assets zu verstehen und zu erfüllen.“
Der ständige Sekretär und Geschäftsführer von HMRC, John-Paul Marks, wies darauf hin, dass die erweiterte internationale Berichterstattung die Bedeutung der Überprüfung der steuerlichen Verpflichtungen für Krypto-Assets erhöht. Er schloss: „Da neue internationale Berichtsvorschriften in Kraft treten, ist es wichtiger denn je, dass die Menschen überprüfen, ob sie die geschuldeten Steuern zahlen.“
Die britischen Gesetzgeber fragen große Banken, ob der bevorstehende Krypto-Rahmen des Landes die Art und Weise ändern wird, wie sie regulierte digitale Vermögenswerte behandeln.
