Rapporto sui Guadagni da Asset Crittografici nel Regno Unito
Il primo rapporto ufficiale del governo del Regno Unito sui guadagni da asset crittografici tassabili ha identificato 240 persone che hanno dichiarato ciascuna oltre 1 milione di sterline in guadagni di capitale. In totale, queste persone hanno riportato 717 milioni di sterline, più della metà del miliardo e 380 milioni di sterline dichiarato da 17.600 individui.
Dettagli del Rapporto
La pubblicazione, rilasciata da HM Revenue and Customs (HMRC) il 27 agosto, evidenzia che il gruppo ha registrato collettivamente 717 milioni di sterline in guadagni di capitale durante l’anno fiscale 2024-25. Questo rapporto fa parte delle statistiche annuali dell’HMRC sulla Capital Gains Tax, che ora include una sezione dedicata ai contribuenti di asset crittografici, ai proventi delle cessioni e ai guadagni.
“È la prima volta che pubblichiamo questi dati specifici, dopo l’introduzione di una parte dedicata della dichiarazione di Autovalutazione per i guadagni di capitale da asset crittografici.”
Tra la popolazione più ampia dei contribuenti, 17.600 individui hanno riportato 13,8 miliardi di sterline in proventi da cessione di asset crittografici e 1,38 miliardi di sterline in guadagni tassabili, con una media di circa 78.000 sterline ciascuno.
Demografia dei Dichiaranti
Il rapporto ha anche mostrato che circa l’87% degli individui che dichiarano guadagni tassabili da criptovalute sono maschi, mentre circa il 13% sono femmine.
Normative Fiscali e Conformità
Le cessioni di asset crittografici possono includere la vendita di token, lo scambio di una criptovaluta per un’altra, la spesa di asset digitali per beni o servizi e la loro donazione a un’altra persona, al di fuori delle esenzioni specificate. Le criptovalute ricevute attraverso il lavoro, il lavoro autonomo, il mining, lo staking o il prestito possono anche essere tassabili come reddito secondo le normative fiscali più ampie sulle criptovalute.
L’HMRC ha già intensificato il contatto diretto con gli investitori le cui dichiarazioni fiscali potrebbero non riflettere la loro attività in criptovalute. L’agenzia ha inviato 81.000 lettere fiscali sulle criptovalute durante i 12 mesi precedenti, come riportato dal gruppo di contabilità UHY Hacker Young il 20 agosto. Questo numero rappresenta un aumento del 25% rispetto alle circa 65.000 lettere inviate e quasi tre volte le 27.714 lettere inviate durante l’anno fiscale 2023-24.
“Le tasse sono dovute sui guadagni da asset crittografici proprio come su qualsiasi altro guadagno, e vogliamo assicurarci che le persone che realizzano guadagni da criptovalute sappiano quali tasse devono.”
Ha aggiunto: “Questo lavoro importante sostiene gli sforzi del Governo per chiudere il divario fiscale, affinché tutti contribuiscano equamente ai nostri servizi pubblici vitali.”
Riforme Future e Reporting Internazionale
Riforme separate cambieranno il modo in cui alcune transazioni di finanza decentralizzata (DeFi) vengono trattate a partire dal 6 aprile 2027. Le regole pianificate dall’HMRC per il prestito di criptovalute e i pool di liquidità rinvieranno generalmente la tassa sui guadagni di capitale fino a quando non si verifica una cessione economica, con il governo che stima che circa 700.000 individui potrebbero essere interessati dal trattamento rivisto.
Il Regno Unito ha iniziato a implementare il Cryptoasset Reporting Framework dell’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico a gennaio. Sotto i requisiti di reporting degli utenti e delle transazioni di asset crittografici dell’HMRC, i fornitori di servizi devono presentare i loro primi rapporti tra il 1 gennaio e il 31 maggio 2027, coprendo le informazioni sui clienti idonei e le transazioni dell’anno solare 2026.
I fornitori devono raccogliere dettagli su tutti gli utenti e riportare i riassunti delle transazioni solo per coloro che sono residenti fiscali nelle giurisdizioni partecipanti. Le presentazioni inaccurate, incomplete, non verificate, tardive o mancanti possono generare sanzioni fino a 300 sterline per utente.
Allo stesso tempo, gli scambi di informazioni internazionali daranno all’HMRC una maggiore visibilità sulle attività condotte attraverso fornitori al di fuori del Regno Unito. I contribuenti con redditi o guadagni non dichiarati possono utilizzare il Crypto Disclosure Service dell’HMRC, mentre gli importi superiori alla soglia di esenzione fiscale per l’anno fiscale 2025-26 devono essere dichiarati in una dichiarazione di Autovalutazione entro il 31 gennaio 2027, con eventuali tasse dovute pagate in quel momento.
Conclusioni
L’HMRC ha stimato che la sua attività di conformità e educazione sulle criptovalute ha generato ulteriori 168 milioni di sterline in tassa sui guadagni di capitale durante il 2024-25. “Vogliamo rendere il più semplice possibile per le persone comprendere e soddisfare i propri obblighi fiscali quando si tratta di asset crittografici,” ha affermato il Segretario permanente dell’HMRC e Amministratore delegato, John-Paul Marks.
Notando che l’espansione del reporting internazionale aumenta l’importanza di rivedere gli obblighi fiscali sugli asset crittografici, il segretario permanente ha concluso: “Con l’entrata in vigore delle nuove regole di reporting internazionale, è più importante che mai che le persone verifichino di pagare eventuali tasse dovute.”
I legislatori del Regno Unito stanno chiedendo alle principali banche se il nuovo framework crittografico del paese cambierà il modo in cui trattano gli asset digitali regolamentati.
