Estimaciones de Actividad de Criptomonedas en Francia
Chainalysis estimó el 26 de agosto que Francia generará aproximadamente $9.4 mil millones en actividad de criptomonedas potencialmente imponible durante 2025, posicionando al país entre los 15 mercados más grandes del mundo según su último estudio sobre impuestos de criptomonedas. Esta estimación incluye:
- $1.7 mil millones en ingresos de criptomonedas
- $2.5 mil millones en ganancias realizadas
- $5.2 mil millones en pagos de criptomonedas
Preparativos para el Cumplimiento Fiscal
Esto ocurre mientras Francia se prepara para recibir datos detallados de clientes y transacciones bajo el sistema de reporte fiscal DAC8 de la Unión Europea y el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE (CARF). Chainalysis advierte que la falta de cumplimiento fiscal en criptomonedas podría superar el 90% antes de la implementación del régimen de reporte en Francia en 2027.
Detalles sobre la Actividad Potencialmente Imponible
Chainalysis describió las cifras como «
actividad potencialmente imponible
«, en lugar de impuestos no pagados o ingresos gubernamentales. El tratamiento fiscal varía según el tipo de transacción, el estado del contribuyente y la legislación nacional. Por ejemplo, los pagos en criptomonedas no pueden ser considerados equivalentes a ganancias de capital no declaradas.
La compañía no estimó que más del 90% de los impuestos sobre criptomonedas en Francia no se pagaran. Su referencia a la falta de cumplimiento superior al 90% provino de un estudio de la autoridad fiscal sueca sobre contribuyentes en Suecia, y aplicar esa tasa directamente a Francia no estaría respaldado por la evidencia disponible.
Comparación Global y Detalles de la Estimación
El estudio de Chainalysis estimó que la actividad de criptomonedas potencialmente imponible a nivel global alcanzará al menos $457 mil millones en 2025. Estados Unidos lidera a los países individuales con $112.6 mil millones, mientras que la Unión Europea en conjunto representa $125.1 mil millones. Francia ocupa el puesto 13 entre los países listados en el estudio.
Su estimación total de $9.4 mil millones se desglosa en tres categorías: ingresos, ganancias y pagos. Chainalysis incluyó minería, staking, préstamos y ganancias de juegos dentro de los ingresos. La categoría de ganancias abarca la actividad atribuida a intercambios centralizados y descentralizados. Los pagos incluyen transferencias vinculadas a servicios comerciales y actividades económicas entre pares.
Implicaciones del DAC8 y CARF
El DAC8 entrará en vigor en toda la UE el 1 de enero de 2026. Los proveedores de servicios de criptoactivos deberán recopilar información sobre transacciones reportables realizadas por usuarios residentes en la UE. La información requerida de los clientes puede incluir nombres, direcciones, números de identificación fiscal, fechas de nacimiento y residencias fiscales.
Los proveedores también deberán informar valores agregados y conteos de transacciones para intercambios, transferencias y ciertos pagos. La Comisión Europea indica que los proveedores comenzarán a recopilar datos de transacciones reportables a partir del 1 de enero de 2026.
Desafíos en el Cumplimiento y la Reportabilidad
Chainalysis enfatizó que las cifras representan «
actividad potencialmente imponible
» y no deben interpretarse como impuestos no pagados confirmados o ingresos recuperables para el gobierno. El informe comparó sus estimaciones más amplias con evidencia pública de un débil cumplimiento fiscal en criptomonedas.
Los datos franceses muestran una amplia discrepancia entre las ganancias declaradas y la actividad estimada. Aproximadamente 24,000 contribuyentes reportaron €368 millones en ganancias de capital en criptomonedas para el año fiscal 2024, según cifras atribuidas a la administración fiscal francesa.
Conclusiones y Responsabilidades de los Contribuyentes
Los contribuyentes siguen siendo responsables de mantener registros que muestren compras, disposiciones, ingresos y transferencias. Una transacción que aparece en un informe del DAC8 no determina por sí sola la cantidad de impuestos franceses adeudados. El cálculo del impuesto aún depende de la ley francesa y las circunstancias del contribuyente.
Chainalysis citó un hallazgo de una autoridad sueca que más del 90% de los usuarios de criptomonedas revisados en Suecia no informaron correctamente. No publicó una tasa equivalente para Francia. La cifra estima actividad potencialmente imponible, incluidos ingresos, ganancias realizadas y pagos. No es ni una factura fiscal ni una estimación de ingresos recuperables.
