Einführung
Chainalysis schätzte am 26. August, dass Frankreich im Jahr 2025 etwa 9,4 Milliarden Dollar an potenziell steuerpflichtigen Krypto-Aktivitäten generieren wird, was das Land zu einem der 15 größten Märkte weltweit macht, die in der neuesten Krypto-Steuerstudie behandelt werden.
Details der Schätzung
Diese Schätzung umfasst:
- 1,7 Milliarden Dollar an Krypto-Einkommen
- 2,5 Milliarden Dollar an realisierten Gewinnen
- 5,2 Milliarden Dollar an Krypto-Zahlungen
Dies geschieht, während Frankreich sich darauf vorbereitet, detaillierte Kunden- und Transaktionsdaten im Rahmen des DAC8-Steuerberichterstattungssystems der Europäischen Union und des OECD-Rahmenwerks für Krypto-Assets (CARF) zu erhalten.
Nicht-Compliance und Steuerpflicht
Chainalysis weist darauf hin, dass die Nicht-Compliance bei Krypto-Steuern in einigen Ländern 90 % übersteigen könnte. Frankreich wird ab 2027 deutlich detailliertere Krypto-Transaktionsdaten gemäß dem DAC8 der EU erhalten.
„Die genannten Zahlen sind potenziell steuerpflichtige Aktivitäten und nicht unbezahlte Steuern oder staatliche Einnahmen.“
Die steuerliche Behandlung variiert je nach Transaktionstyp, Steuerpflichtigenstatus und nationalem Recht. Krypto-Zahlungen können beispielsweise nicht als gleichwertig zu nicht deklarierten Kapitalgewinnen behandelt werden.
Globale Schätzungen
Die Chainalysis-Studie schätzte, dass potenziell steuerpflichtige On-Chain-Krypto-Aktivitäten weltweit im Jahr 2025 mindestens 457 Milliarden Dollar erreichen werden. Die Vereinigten Staaten führen die einzelnen Länder mit 112,6 Milliarden Dollar an, während die Europäische Union insgesamt 125,1 Milliarden Dollar ausmacht. Frankreich belegte den 13. Platz unter den in der Studie aufgeführten Ländern.
Kategorisierung der Aktivitäten
Die geschätzten 9,4 Milliarden Dollar setzen sich aus drei separaten Kategorien zusammen:
- Einkommen: Mining, Staking, Kreditvergabe und Glücksspielgewinne
- Gewinne: Aktivitäten, die zentralen und dezentralen Börsen zugeordnet sind
- Zahlungen: Überweisungen, die mit Handelsdienstleistungen und Peer-to-Peer-Wirtschaftsaktivitäten verbunden sind
Die gesamten 9,4 Milliarden Dollar stellen daher keine steuerpflichtige Gewinnzahl oder eine Schätzung der geschuldeten Steuern dar.
Berichterstattungspflichten und DAC8
DAC8 trat am 1. Januar 2026 in der gesamten EU in Kraft. Berichterstattungspflichtige Krypto-Asset-Dienstleister müssen nun Informationen zu meldepflichtigen Transaktionen sammeln, die von EU-ansässigen Nutzern durchgeführt werden. Die erforderlichen Kundeninformationen können Namen, Adressen, Steueridentifikationsnummern, Geburtsdaten und Steueransässigkeiten umfassen.
Die Europäische Kommission gibt an, dass die Anbieter am 1. Januar 2026 mit dem Sammeln von meldepflichtigen Transaktionsdaten für 2026 beginnen müssen. Berichte, die dieses erste Jahr betreffen, müssen bis zum 30. September 2027 zwischen den EU-Steuerbehörden ausgetauscht werden.
Schlussfolgerung
Die Schätzungen von Chainalysis und die bevorstehenden DAC8-Anforderungen zeigen, dass die Krypto-Steuerberichterstattung in Frankreich und der EU vor bedeutenden Veränderungen steht. Steuerpflichtige sind weiterhin dafür verantwortlich, Aufzeichnungen über Käufe, Veräußern, Einkommen und Übertragungen zu führen, und die Steuerberechnung hängt weiterhin vom französischen Recht und den Umständen des Steuerpflichtigen ab.
