Propuesta de Regulaciones en Sudáfrica para Criptomonedas
Sudáfrica ha propuesto nuevas regulaciones que requieren que las transferencias de criptomonedas transfronterizas sean realizadas a través de proveedores autorizados y reportadas al banco central. Esta iniciativa forma parte del esfuerzo del país por integrar los activos digitales dentro de su marco de control financiero. Según medios locales, el Tesoro Nacional de Sudáfrica y el Banco de Reserva de Sudáfrica (SARB) publicaron el lunes un borrador del Manual de Activos Cripto, que establece las condiciones bajo las cuales las transacciones de criptomonedas se consideran eventos regulados transfronterizos y cómo deben ser gestionadas.
Condiciones para las Transacciones
La propuesta es parte de la revisión continua de las reglas sobre el flujo de capital en el país, introducidas por primera vez en abril. Según el borrador, el movimiento de criptomonedas al extranjero solo se consideraría una transacción transfronteriza en situaciones específicas. Se requeriría un informe al Departamento de Vigilancia Financiera del SARB (FinSurv) cuando los activos cripto se transfieran de un Proveedor de Servicios de Activos Cripto (CASP) autorizado localmente a un CASP offshore o a una billetera no custodial controlada de manera privada.
La propuesta indica que las personas que deseen transferir criptomonedas al extranjero deberán utilizar un proveedor autorizado, en lugar de enviar activos directamente a través de canales no regulados. FinSurv recibiría informes de estas transacciones como parte del proceso de monitoreo de divisas del país. La actividad cripto nacional quedaría exenta de estos requisitos de reporte. Comprar o vender criptomonedas en rand sudafricano a través de un proveedor autorizado local no se consideraría un evento transfronterizo bajo el marco propuesto.
Limitaciones y Reconocimiento de Activos
Por el momento, el borrador permite únicamente a individuos mover activos cripto al extranjero, y solo dentro de las asignaciones de divisas existentes en Sudáfrica. El SARB también ha indicado que el marco no reconoce los activos cripto como moneda de curso legal y actualmente no distingue entre diferentes categorías de activos digitales, ya que se está llevando a cabo una investigación adicional. Las partes interesadas podrán enviar comentarios sobre el borrador hasta el 30 de septiembre.
Contexto y Objetivos de la Propuesta
El nuevo manual sigue a las Regulaciones de Gestión de Flujos de Capital del borrador de Sudáfrica publicadas en abril, que propusieron incorporar los activos cripto al sistema de control de divisas del país por primera vez. El Tesoro Nacional y el SARB afirmaron en abril que los activos cripto se tratarían como una forma de capital que se mueve a través de fronteras, colocándolos junto a otros activos regulados bajo el régimen de flujo de capital del país.
La propuesta también busca reemplazar las Regulaciones de Control de Cambios de Sudáfrica, que datan de 1961, alineando el marco del país con las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. La propuesta de abril introdujo el concepto de proveedores de servicios cripto autorizados, requisitos de reporte de transacciones, requisitos de declaración y sanciones administrativas por incumplimiento.
Implicaciones para el Mercado de Criptomonedas
La propuesta llega en un momento en que la adopción de criptomonedas sigue creciendo en Sudáfrica. Reuters, citando a la firma de análisis de blockchain Chainalysis, informó que el país ya cuenta con cientos de proveedores de servicios de activos virtuales con licencia, mientras que varios bancos importantes están desarrollando productos cripto para clientes institucionales. Sudáfrica se ha convertido en uno de los mercados de activos digitales más grandes de África en los últimos años.
La última consulta sigue a otra propuesta de política cripto publicada en julio por la Agencia de Ingresos de Sudáfrica (SARS), que lanzó una guía borrador explicando cómo se aplican las leyes fiscales existentes a los activos digitales. A diferencia de la última propuesta de flujo de capital, el borrador de la SARS se centró en la tributación en lugar de la regulación de divisas.
«Confirmó que los activos cripto se tratan como activos intangibles, en lugar de moneda de curso legal o divisa extranjera, bajo la legislación fiscal existente.»
La autoridad fiscal también delineó cómo actividades como el comercio de criptomonedas, intercambios de tokens, staking, minería, participación en finanzas descentralizadas y pagos en criptomonedas pueden desencadenar eventos sujetos a impuestos bajo la legislación actual.
Implementación del Marco de Reporte
Al mismo tiempo, Sudáfrica ha comenzado a implementar el Marco de Reporte de Activos Cripto (CARF), bajo el cual los proveedores de servicios cripto recopilarán y reportarán información seleccionada de clientes y transacciones a la SARS. El primer período de reporte va del 1 de marzo de 2026 al 28 de febrero de 2027.
