Guadagni di Capitale in Criptovaluta nel Regno Unito
HM Revenue and Customs (HMRC) ha registrato 240 contribuenti del Regno Unito con guadagni di capitale in criptovaluta superiori a £1 milione ($1,36 milioni) ciascuno durante l’anno fiscale 2024-25. L’agenzia si prepara a ricevere ulteriori dati sugli investitori dalle piattaforme di scambio, in conformità con le normative internazionali di reporting.
Dati Statistici e Tendenze
Secondo le statistiche pubblicate dall’HMRC il 27 agosto, 17.600 individui hanno dichiarato cessioni di criptovaluta soggette a Capital Gains Tax durante il periodo, generando £13,8 miliardi ($18,76 miliardi) in proventi da cessione e £1,38 miliardi ($1,87 miliardi) in guadagni. I 240 contribuenti al vertice del gruppo hanno rappresentato £717 milioni ($974 milioni) dei guadagni riportati all’agenzia.
Tra tutti gli individui che hanno dichiarato cessioni di criptovaluta tassabili, il guadagno medio si è attestato a £78.000 ($106.000).
Modifiche al Reporting e Conformità
L’HMRC ha pubblicato i dati come parte delle sue statistiche annuali sulla Capital Gains Tax, fornendo il suo primo set di dati dedicato ai guadagni da criptovalute dopo aver modificato il modo in cui i contribuenti riportano tali transazioni. L’anno fiscale 2024-25 è stato il primo in cui le dichiarazioni di Self Assessment contenevano una sezione separata per la segnalazione dei guadagni di capitale in criptovaluta.
Le cessioni di criptovaluta soggette a Capital Gains Tax possono includere la vendita di un asset, lo scambio di una criptovaluta con un’altra, l’uso della criptovaluta per pagare beni o servizi, o la donazione di asset a un’altra persona, al di fuori di determinate trasferte esenti, ha dichiarato l’HMRC.
Demografia dei Dichiaranti
Le statistiche dell’agenzia hanno mostrato un gruppo prevalentemente maschile tra coloro che dichiarano guadagni di criptovaluta tassabili. Circa il 87% degli individui che riportano guadagni da criptovalute erano uomini, mentre le donne rappresentavano circa il 13%.
Attività di Conformità e Previsioni Future
L’HMRC ha lavorato su misure di conformità specifiche per le criptovalute, insieme a modifiche ai requisiti di reporting. L’agenzia ha dichiarato che la sua attività di conformità e educazione relativa agli asset crittografici ha generato ulteriori £168 milioni in Capital Gains Tax durante il 2024-25.
I contribuenti del Regno Unito con guadagni in criptovaluta superiori all’aliquota esente applicabile per l’anno fiscale 2025-26 devono dichiararli tramite Self Assessment e pagare le tasse dovute entro il 31 gennaio 2027, secondo l’HMRC.
Lettere di Avviso e Enforcement
La società di contabilità UHY Hacker Young ha dichiarato il 20 agosto che l’agenzia aveva inviato circa 81.000 lettere di avviso a investitori in criptovaluta che sospettava potessero aver pagato meno tasse negli ultimi 12 mesi.
Il totale era superiore del 25% rispetto alle circa 65.000 lettere inviate un anno prima e quasi tre volte le 27.714 registrate nel 2023-24. Conosciute come lettere di nudge, le comunicazioni consentono ai destinatari di contattare l’HMRC e rivelare tasse non pagate prima che l’agenzia avvii un’indagine.
Prospettive per il Futuro
UHY Hacker Young ha affermato che l’HMRC sospetta che rimangano tasse non pagate sulla Capital Gains Tax derivanti dal trading di criptovalute durante il rally di mercato tra dicembre 2022 e ottobre 2025. La società prevede che l’attività di enforcement aumenterà una volta che l’HMRC avrà accesso alle informazioni raccolte dalle attività commerciali in criptovaluta in altri paesi.
“Una volta che l’HMRC avrà questi dati, le indagini fiscali sugli investitori in criptovaluta saranno come sparare pesci in un barile”, ha dichiarato il partner di UHY Hacker Young, Neela Chauhan.
L’accesso dell’HMRC alle informazioni sugli investitori è destinato ad espandersi attraverso il Crypto-Asset Reporting Framework dell’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico, o CARF. Il Regno Unito ha iniziato a implementare il framework a gennaio 2026, con l’HMRC che dovrebbe iniziare a ricevere informazioni sui clienti raccolte dai fornitori di servizi di asset crittografici nel 2027.
Conclusioni
Il reporting CARF è destinato a coprire informazioni sui clienti che possono essere utilizzate per identificare le transazioni in criptovaluta e confrontarle con le dichiarazioni fiscali. L’HMRC ha dichiarato che i dati aggiuntivi lo aiuteranno a identificare i guadagni in criptovaluta non dichiarati una volta che le informazioni inizieranno ad arrivare dai fornitori di servizi partecipanti nel 2027.
