Accuse contro un preparatore fiscale del Connecticut
Un preparatore fiscale del Connecticut è accusato di aver dichiarato perdite in criptovalute per conto di contribuenti che non hanno mai posseduto tali asset. Le accuse fanno parte di un’ampia indagine federale che coinvolge deduzioni false e il presunto dirottamento di rimborsi.
Dettagli dell’indagine
Le perdite su criptovalute, mai possedute dai contribuenti, sarebbero state riportate nelle dichiarazioni preparate da Yuridia Trujillo, residente a Meriden, Connecticut, come annunciato dalle autorità il 22 ottobre. L’Internal Revenue Service (IRS) ha fornito dettagli sul presunto schema di dichiarazione fraudolenta legato alla sua attività, Yuri’s LLC.
Trujillo ha preparato almeno 4.335 dichiarazioni fiscali per gli anni dal 2017 al 2024. Secondo l’atto d’accusa, molte di queste dichiarazioni contenevano voci false riguardanti contributi pensionistici, assistenza ai dipendenti, attività commerciali e proprietà in affitto. L’annuncio descriveva:
“… perdite fittizie per l’acquisto e la vendita di azioni e criptovalute che i clienti non hanno mai posseduto”.
Utilizzo fraudolento del Modulo 8888
Trujillo avrebbe anche utilizzato il Modulo 8888, che consente ai contribuenti di suddividere un rimborso da deposito diretto tra un massimo di tre conti bancari, per indirizzare porzioni dei rimborsi dei contribuenti verso conti bancari a suo nome e a quello di un associato.
Un gran giurì federale ha restituito l’atto d’accusa il 7 ottobre e le autorità l’hanno arrestata il 9 ottobre. È stata rilasciata su cauzione di 50.000 dollari in attesa del processo. Ogni accusa di aiuto e assistenza nella preparazione e presentazione di una dichiarazione dei redditi falsa comporta fino a tre anni di carcere in caso di condanna.
Considerazioni sulle perdite di capitale
Le accuse rimangono presuntive e Trujillo è considerata innocente fino a prova contraria. Le perdite legittime su criptovalute detenute per investimento possono compensare i guadagni in capitale secondo le regole fiscali statunitensi. Una perdita di capitale si verifica generalmente quando un investimento viene venduto per meno del suo valore rettificato, di solito il costo di acquisto con eventuali rettifiche applicabili.
Quando le perdite di capitale superano i guadagni, i contribuenti possono generalmente dedurre fino a 3.000 dollari della differenza contro altri redditi, o 1.500 dollari se sposati e presentano separatamente. I limiti di deduzione delle perdite di capitale dell’IRS consentono anche di riportare le somme non utilizzate negli anni successivi.
Requisiti di reporting delle transazioni
I registri delle transazioni giustificano gli importi riportati, inclusi ricevute, vendite, scambi e il valore in dollari delle criptovalute al momento rilevante. I requisiti di reporting delle transazioni stabiliti includono l’uso del Modulo 8949, che elenca le vendite e gli scambi di singoli asset, per calcolare la maggior parte dei guadagni e delle perdite sugli investimenti, riassumendoli poi nel Programma D, la sezione di una dichiarazione federale che totalizza i guadagni in capitale e le perdite deducibili.
Dichiarare in modo errato il costo di acquisto di un investimento può anche ridurre i guadagni riportati, come dimostrato dalla dichiarazione di colpevolezza di Frank Richard Ahlgren III in un caso separato in Texas. L’investitore di bitcoin di Austin ha gonfiato il costo di base del bitcoin venduto nel 2017. Ahlgren ha successivamente ricevuto una condanna di due anni per falsa dichiarazione fiscale sulle criptovalute il 12 dicembre 2024, come annunciato dal Dipartimento di Giustizia. Il tribunale ha anche ordinato un risarcimento di 1.095.031 dollari agli Stati Uniti.
Nuove regole di reporting federali
Le regole di reporting federali ora forniscono all’IRS ulteriori informazioni sulle transazioni coperte attraverso i requisiti di reporting dei broker di asset digitali previsti per il 2024. I broker riporteranno i proventi lordi, ovvero gli importi di vendita prima di sottrarre i costi, per le transazioni del 2025 nel 2026. Il reporting delle informazioni sul costo di acquisto per alcune transazioni del 2026 seguirà nel 2027.
Inoltre, i truffatori stanno inviando avvisi falsi dell’IRS che indirizzano i detentori di criptovalute verso un portale di conformità fraudolento progettato per catturare informazioni finanziarie sensibili.
