Einführung der IRS 1099-DA Krypto-Berichtspflichten
Die IRS 1099-DA Krypto-Berichtspflichten treten am Steuertermin 2026 zum ersten Mal in Kraft. Sie verlangen von jedem Amerikaner, der im Jahr 2025 digitale Vermögenswerte verkauft oder gehandelt hat, dass er diese Transaktionen angibt. Das Finanzministerium berichtet, dass bereits 53 Millionen Steuerzahler neue Ausnahmen aus der Trump-Administration geltend gemacht haben.
Details zu den 1099-DA Verpflichtungen
Die IRS 1099-DA Krypto-Verpflichtungen sind in dieser Einreichungsperiode erstmals real und unvermeidlich. Das erste spezielle Berichtsformular für digitale Vermögenswerte der IRS, eine vereinfachte Version eines früheren Entwurfs, der Anforderungen an Wallet-Adressen und Transaktions-IDs fallen ließ, ist für Broker, die alle digitalen Vermögenswerte von 2025 abdecken, verpflichtend.
Für Transaktionen im Jahr 2025 sind Depotbroker verpflichtet, das Formular 1099-DA, das die Bruttoeinnahmen abdeckt, bis zum 17. Februar 2026 zu senden. Der Haken: Die Basisberichterstattung ist für 2025 freiwillig. Das bedeutet, dass die meisten 1099-DA-Formulare keine Kostenbasis enthalten. Die IRS war jedoch eindeutig:
„Steuerzahler müssen die Basis berechnen, um ihren Gewinn oder Verlust zu bestimmen.“
Risiken für Krypto-Inhaber
Krypto-Inhaber, die ihr 1099-DA als vollständiges Dokument behandeln und es nicht mit ihren eigenen Transaktionsunterlagen abgleichen, sehen sich einem erheblichen Risiko von Abweichungen gegenüber, wenn die IRS beginnt, Broker-Daten abzugleichen. Jeder Steuerzahler muss auch die Frage zu digitalen Vermögenswerten auf dem Formular 1040 mit Ja oder Nein beantworten, unabhängig davon, ob er ein 1099-DA erhalten hat. Wer dies überspringt, riskiert eine falsche Antwort unter Strafe des Meineids.
Investoren, die ihre eigenen Gewinne und Verluste berechnen müssen, haben eine Reihe von speziellen Tracking-Tools zur Verfügung, da die Basisrekonstruktion über Wallets, Börsen, DeFi-Positionen und Staking-Aktivitäten in diesem Jahr vollständig in der Verantwortung des Steuerzahlers liegt.
Steueränderungen und Rückerstattungen
Auf der Nicht-Krypto-Seite berichtet das Finanzministerium, dass die Einreichungsperiode 2026 mehrere Rekorde für die Inanspruchnahme neuer Ausnahmen aufgestellt hat. Mehr als 53 Millionen Steuerzahler haben mindestens eine neue Bestimmung aus dem republikanischen Steuergesetz geltend gemacht, darunter 6 Millionen, die keine Steuer auf Trinkgelder geltend gemacht haben, sowie die Inanspruchnahme der steuerfreien Behandlung für bestimmte Autokredit-Zinsen, Seniorenabzüge und Trump-Konten, ein Sparinstrument für Kinder, das im Gesetz eingeführt wurde.
Die durchschnittlichen Rückerstattungen liegen bei 3.462 USD, was einem Anstieg von 11 % gegenüber 3.116 USD im letzten Jahr entspricht.
„Die Leute erhalten Rückerstattungen von 5.000 USD, 8.000 USD, 11.000 USD, von denen sie keine Ahnung hatten, dass sie sie bekommen würden,“
sagte Trump am Mittwoch zu Fox Business.
Schlussfolgerung
IRS-CEO Frank Bisignano äußerte sich am Steuertermin vor dem Senatsausschuss für Finanzen und lobte in seinen vorbereiteten Bemerkungen die Umsetzung des republikanischen Steuergesetzes durch die Behörde. Die Demokraten verlagerten den Fokus auf die Datenübertragungsvereinbarungen der IRS mit ICE und äußerten Bedenken hinsichtlich vertraulicher Steuerzahlerinformationen, die an die Einwanderungsbehörden weitergeleitet werden.
Die IRS-Belegschaft wurde im vergangenen Jahr um 27 % durch DOGE-gesteuerte Kürzungen reduziert. Für Krypto-Inhaber ist die Haltung der Verwaltung über den heutigen Tag hinaus von Bedeutung. Ab dem Steuerjahr 2026 tritt die verpflichtende Basisberichterstattung in Kraft, was bedeutet, dass der Druck zur Einhaltung des 1099-DA von hier an nur noch zunimmt.
