Controles Fiscales sobre Criptomonedas en India
Los controles fiscales sobre criptomonedas en India se han vuelto más estrictos después de que el Departamento de Impuestos sobre la Renta emitiera más de 44,000 avisos relacionados con las declaraciones de activos digitales virtuales (VDA). Según The Economic Times, el departamento encontró más de 888 crore de Rs, o aproximadamente $104 millones, en ingresos de VDA no declarados. Estas cifras evidencian cómo los funcionarios fiscales están utilizando datos de intercambios, declaraciones de TDS y retornos de inversores para rastrear discrepancias.
Reglas Fiscales y Declaraciones
Las reglas fiscales básicas sobre criptomonedas en India permanecen sin cambios para el año fiscal 2025-26. Las ganancias de los activos digitales virtuales se gravan a una tasa fija del 30%, mientras que las transferencias elegibles enfrentan un impuesto del 1% deducido en la fuente. Según The Economic Times, la temporada de impuestos sobre criptomonedas de India para 2026 está viendo una aplicación más rigurosa.
El Departamento de Impuestos sobre la Renta indica que los ingresos de VDA se gravan sin deducciones, excepto el costo de adquisición. Además, las pérdidas de un activo criptográfico no pueden utilizarse para reducir las ganancias de otro activo. Los inversores deben utilizar el formulario ITR-2 al informar sobre criptomonedas como ganancias de capital. Aquellos que tratan el comercio de criptomonedas como ingresos comerciales deben usar el formulario ITR-3. Ambos formularios incluyen el Anexo VDA para un informe detallado de transacciones.
Requisitos de Informe y Cumplimiento
Es importante destacar que el Anexo VDA no permite a los inversores informar solo las ganancias netas; cada operación, intercambio, disposición y transferencia imponible debe ingresarse por separado. Un intercambio de criptomoneda a criptomoneda también puede generar un evento imponible.
El presupuesto de 2026 ha añadido deberes de informes más estrictos para intercambios, custodios y proveedores de billeteras, quienes deben enviar datos de transacciones a nivel de usuario al Departamento de Impuestos sobre la Renta. Esta información permite al departamento comparar las declaraciones de los inversores con los registros de los intercambios. Cualquier discrepancia entre el Anexo VDA, el Formulario 26AS, los registros de TDS y los informes de intercambio puede desencadenar un aviso.
Perspectivas Futuras
La red de cumplimiento podría ampliarse aún más a partir de 2027, ya que India se está alineando con el Marco de Reporte de Activos Cripto de la OCDE, que apoya el intercambio transfronterizo de datos de cuentas cripto. Como se informó anteriormente por crypto.news, India ya ha comenzado a implementar una supervisión más estricta de los activos digitales.
Las reglas recientes requieren que las plataformas presenten datos de transacciones a nivel de usuario, mientras que las tenencias de criptomonedas en el extranjero pueden volverse más fáciles de rastrear para las autoridades. Los últimos avisos indican que la presentación de impuestos sobre criptomonedas en India ha ido más allá de la auto-declaración.
Los inversores que utilizaron múltiples intercambios, plataformas DeFi o cuentas offshore ahora enfrentan una mayor carga para mantener registros completos. El riesgo de presentación no se limita a los grandes comerciantes; la falta de ingresos por staking, airdrops, transferencias de billetera o conciliación de TDS puede generar preguntas durante la revisión.
El mensaje del departamento es claro: los inversores en criptomonedas deben presentar sus declaraciones con precisión antes de que la aplicación les alcance.
